Типы документов
Реклама
Партнеры
Постановление Администрации г. Сарапула от 03.10.2014 N 2804 "Об утверждении муниципальной программы "Управление муниципальными финансами муниципального образования "Город Сарапул" на 2015 - 2020 годы"
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА САРАПУЛА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 3 октября 2014 г. № 2804
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ "УПРАВЛЕНИЕ
МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
"ГОРОД САРАПУЛ" НА 2015 - 2020 ГОДЫ
В соответствии со статьей 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановлением Администрации города Сарапула от 28.02.2014 № 548 "Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ города Сарапула"
Администрация города Сарапула постановляет:
1. Утвердить прилагаемую муниципальную программу "Управление муниципальными финансами муниципального образования "Город Сарапул" на 2015 - 2020 годы.
2. Разместить настоящее постановление на официальном сайте муниципального образования "Город Сарапул" в сети "Интернет".
3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Главы Администрации города Сарапула - начальника Управления финансов г. Сарапула.
Глава Администрации
города Сарапула
А.Н.СИЗОВ
Утверждена
постановлением
Администрации города Сарапула
от 3 октября 2014 г. № 2804
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ МУНИЦИПАЛЬНОГО
ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД САРАПУЛ" НА 2015 - 2020 ГОДЫ
Паспорт муниципальной программы
Наименование "Управление муниципальными финансами муниципального образования "Город
муниципальной Сарапул" на 2015 - 2020 годы
программы
Основание для Бюджетный кодекс Российской Федерации, Федеральный закон от 06.10.2003
разработки № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления
муниципальной в Российской Федерации", постановление Администрации города Сарапула
программы от 24.01.2014 № 149 "О переходе к составлению проекта бюджета города
Сарапула в программной структуре и организации разработки муниципальных
программ на среднесрочный период 2015 - 2020 годов"
Подпрограммы 1. Организация бюджетного процесса в городе Сарапуле.
2. Повышение эффективности расходов бюджета города Сарапула
Куратор Заместитель Главы Администрации города Сарапула - начальник Управления
финансов г. Сарапула
Координатор Управление финансов г. Сарапула
Ответственный Управление финансов г. Сарапула
исполнитель
Соисполнители Управление образования г. Сарапула, Управление культуры
и молодежной политики г. Сарапула, Управление физической культуры
и спорта г. Сарапула, Управление имущественных отношений г. Сарапула,
Сарапульская городская Дума, Управление экономики Администрации города
Сарапула, Управление ЖКХ Администрации города Сарапула, Управление
бухгалтерского учета и отчетности Администрации города Сарапула,
Руководитель аппарата Администрации города Сарапула,
Отдел организационной и кадровой работы Администрации города Сарапула
Цели Обеспечение исполнения расходных обязательств муниципального образования
"Город Сарапул" при сохранении долгосрочной сбалансированности
и устойчивости бюджета города Сарапула, повышение эффективности
бюджетных расходов
Задачи 1. Создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов
и качества управления муниципальными финансами, обеспечение долгосрочной
сбалансированности и устойчивости бюджета города Сарапула.
2. Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в городе
Сарапуле, организация планирования и исполнения бюджета города Сарапула,
кассового обслуживания исполнения бюджета города Сарапула, ведения
бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности.
3. Нормативно-методическое обеспечение и осуществление финансового
контроля за использованием средств бюджета города Сарапула и исполнением
бюджетного законодательства, совершенствование методов финансового
контроля.
4. Эффективное управление муниципальным долгом.
5. Развитие информационной системы управления муниципальными финансами
Целевые Целевые показатели определены по подпрограммам муниципальной программы
показатели
(индикаторы)
Сроки и этапы 2015 - 2020 годы.
реализации Этапы муниципальной программы не выделяются
Объем средств Объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы
бюджета составит 300307,2 тыс. руб.
города
и иных
финансовых Итого 2015 2016 2017 2018 2019 2020
ресурсов год год год год год год
на реализацию
муниципальной
программы
Всего 300307,2 33996,3 50921,8 50174,4 51524,1 55105,2 58585,4
Бюджет города 283532,2 31331,3 47841,8 47384,4 49674,1 52325,2 54975,4
в том числе:
Собственные 282326,2 31152,3 47663,8 47187,4 49467,1 52108,2 54747,4
средства
Субсидии 19,0 4,0 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0
из бюджета
Удмуртской
Республики
Субвенции 1187,0 175,0 175,0 194,0 204,0 214,0 225,0
из бюджета
Удмуртской
Республики
Иные
межбюджетные
трансферты
из бюджета
Удмуртской
Республики
Средства 16775,0 2665,0 3080,0 2790,0 1850,0 2780,0 3610,0
бюджетов
других
уровней
бюджетной
системы
Российской
Федерации,
планируемые
к привлечению
Иные
источники
Ожидаемые Ожидаемые конечные результаты реализации муниципальной программы:
конечные 1. Сбалансированность бюджета города Сарапула в соответствии
результаты с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации.
реализации 2. Увеличение объема налоговых и неналоговых доходов бюджета города
муниципальной Сарапула до 497,3 млн. рублей в 2020 году.
программы, 3. Просроченная кредиторская задолженность бюджета города Сарапула
оценка и муниципальных учреждений не превысит 1 процента от общей суммы
планируемой расходов бюджета города Сарапула.
эффективности 4. Определение финансовых условий на долгосрочную перспективу
ее реализации для решения задач социально-экономического развития муниципального
образования.
5. Создание условий для повышения эффективности управления
муниципальными финансами для выполнения муниципальных функций
и обеспечения потребностей граждан и общества в муниципальных услугах,
повышения их доступности и качества.
6. Переход на формирование бюджета города Сарапула по принципу
программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки
эффективности использования бюджетных средств.
7. Доля расходов бюджета города Сарапула, формируемых
в рамках программ, в 2020 году составит не менее 95,1 процента расходов
бюджета города Сарапула
1. Подпрограмма "Организация бюджетного процесса
в городе Сарапуле"
Паспорт подпрограммы
Наименование Организация бюджетного процесса в городе Сарапуле
подпрограммы
Основание Бюджетный кодекс Российской Федерации, Федеральный закон от 06.10.2003
для № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления
разработки в Российской Федерации", постановление Администрации города Сарапула
подпрограммы от 24.01.2014 № 149 "О переходе к составлению проекта бюджета города
Сарапула в программной структуре и организации разработки муниципальных
программ на среднесрочный период 2015 - 2020 годов"
Куратор Заместитель Главы Администрации города Сарапула - начальник Управления
финансов г. Сарапула
Координатор Управление финансов г. Сарапула
Ответственный Управление финансов г. Сарапула
исполнитель
Соисполнители Управление образования г. Сарапула, Управление культуры и молодежной
политики г. Сарапула, Управление физической культуры и спорта
г. Сарапула, Управление имущественных отношений г. Сарапула,
Сарапульская городская Дума, Управление экономики Администрации города
Сарапула, Управление ЖКХ Администрации города Сарапула, Управление
бухгалтерского учета и отчетности Администрации города Сарапула,
Руководитель аппарата Администрации города Сарапула, Отдел
организационной и кадровой работы Администрации города Сарапула
Цели Организация бюджетного процесса в городе Сарапуле, совершенствование
методов и осуществление финансового контроля, эффективное управление
муниципальным долгом
Задачи 1. Разработка муниципальных правовых актов, необходимых
для обеспечения бюджетного процесса.
2. Организация составления и исполнения бюджета города Сарапула;
3. Организация и ведение бюджетного учета, составление бюджетной
отчетности.
4. Проведение контрольных мероприятий в соответствии с Планом
контрольно-ревизионной работы.
5. Создание условий и стимулов для функционирования полноценных систем
финансового контроля, разработка и совершенствование нормативного
и методического обеспечения финансового контроля в муниципальном
образовании.
6. Управление муниципальным долгом
Целевые 1. Исполнение плана по налоговым и неналоговым доходам
показатели бюджета города Сарапула за отчетный финансовый год.
(индикаторы) 2. Доля налоговых и неналоговых доходов бюджета города Сарапула
(за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным
нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета
города Сарапула (без учета субвенций).
3. Исполнение расходных обязательств муниципального образования "Город
Сарапул" в соответствии с решением о бюджете города Сарапула
на очередной финансовый год и плановый период.
4. Удельный вес проведенных контрольных мероприятий (ревизий
и проверок) использования средств бюджета города Сарапула к числу
запланированных мероприятий.
5. Удельный вес главных распорядителей средств бюджета города Сарапула,
осуществляющих финансовый контроль, в общем количестве главных
распорядителей средств бюджета города Сарапула, на которых
в соответствии с муниципальными правовыми актами возложены функции по
финансовому контролю.
6. Отношение объема муниципального долга к годовому объему доходов
бюджета города Сарапула без учета безвозмездных поступлений
(в соответствии со статьей 107 БК РФ).
7. Отношение расходов на обслуживание муниципального долга к объему
расходов бюджета города Сарапула (за исключением объема расходов,
которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации).
8. Отношение объема просроченной задолженности по долговым
обязательствам муниципального образования к общему объему
муниципального долга.
9. Отношение объема заимствований муниципального образования в отчетном
финансовом году к сумме, направляемой в отчетном финансовом году
на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых
обязательств бюджета города Сарапула
Сроки и этапы 2015 - 2020 годы.
реализации Этапы подпрограммы не выделяются
Объем средств Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы составит
бюджета 283522,2 тыс. руб.
города
и иных
финансовых Итого 2015 2016 2017 2018 2019 2020
ресурсов год год год год год год
на реализацию
подпрограммы Всего 283522,2 31311,3 47761,8 47384,4 49624,1 52315,2 55125,4
Бюджет 282332,2 31131,3 47641,8 47184,4 49474,1 52125,2 54775,4
города
в том
числе:
Собственные 281126,2 30952,3 47463,8 46987,4 49267,1 51908,2 54547,4
средства
Субсидии 19,0 4,0 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0
из бюджета
Удмуртской
Республики
Субвенции 1187,0 175,0 175,0 194,0 204,0 214,0 225,0
из бюджета
Удмуртской
Республики
Иные
межбюджетные
трансферты
из бюджета
Удмуртской
Республики
Средства 1190,0 180,0 120,0 200,0 150,0 190,0 350,0
бюджетов
других
уровней
бюджетной
системы
Российской
Федерации,
планируемые
к
привлечению
Иные
источники
Ожидаемые Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы:
конечные 1. Усиление взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования,
результаты повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований.
реализации 2. Улучшение качества прогнозирования основных параметров бюджета,
подпрограммы, соблюдение требований бюджетного законодательства.
оценка 3. Своевременное и качественное формирование бюджетной отчетности
планируемой об исполнении бюджета города.
эффективности 4. Эффективная организация муниципального внутреннего финансового
ее реализации контроля, осуществляемого в соответствии с Бюджетным кодексом
Российской Федерации.
5. Предупреждение и недопущение нарушений бюджетного законодательства
участниками бюджетного процесса, а также юридическими лицами,
созданными на базе муниципального имущества (бюджетными и автономными
учреждениями, унитарными предприятиями).
6. Привлечение к административной ответственности и (или) применение
бюджетных мер принуждения в случаях выявления бюджетных правонарушений;
7. Обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема
и структуры муниципального долга, с учетом ограничений, установленных
Бюджетным кодексом Российской Федерации.
8. Соблюдение ограничений по расходам на обслуживание муниципального
долга, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;
9. Недопущение просроченной задолженности по долговым обязательствам
муниципального образования.
10. Соблюдение ограничений по объему заимствований муниципального
образования в отчетном финансовом году, установленных Бюджетным
кодексом Российской Федерации (не более 100 процентов к сумме,
направляемой в отчетном финансовом году на финансирование дефицита
бюджета и (или) погашение долговых обязательств бюджета города
Сарапула)
1.1. Характеристика состояния сферы деятельности,
в рамках которых реализуется подпрограмма, в том числе
основные проблемы в этой сфере и прогноз ее развития
Программа отражает деятельность Управления финансов г. Сарапула, основой которой является выработка единой финансовой политики и осуществление функции по составлению и организации исполнения бюджета города Сарапула. В связи с чем объектом управления в рамках программы являются муниципальные финансы, или бюджет города Сарапула. С этим связана специфика программы: она направлена на формирование стабильной финансовой системы для исполнения расходных обязательств, а также поддержку мер для обеспечения сбалансированности бюджета города Сарапула на базе современных принципов управления муниципальными финансами.
Основными документами, регулирующими сферу реализации подпрограммы, являются:
Бюджетный кодекс Российской Федерации;
решение Сарапульской городской Думы от 29.09.2005 № 26-661 "О бюджетном процессе в г. Сарапуле".
Бюджет города Сарапула принимается в форме решения Сарапульской городской Думы на очередной финансовый год и плановый период.
Организующую роль в бюджетном процессе в городе Сарапуле выполняет Управление финансов г. Сарапула. В соответствии с Положением об Управлении финансов г. Сарапула, утвержденным решением Сарапульской городской Думы от 21.05.2009 № 1-630, Управление финансов г. Сарапула является функциональным финансовым органом - структурным подразделением Администрации города Сарапула, наделенным правами юридического лица, осуществляющим управленческие функции в области финансовой, бюджетной политики в муниципальном образовании "Город Сарапул".
Основные параметры бюджета города Сарапула представлены в таблице 1.
Таблица 1. Основные параметры бюджета города Сарапула
Наименование показателя
2013 г., отчет
2014 г., прогноз
2015 г., прогноз
2016 г., прогноз
2017 г., прогноз
2018 г., прогноз
2019 г., прогноз
2020 г., прогноз
Доходы, млн. руб.
1900,2
1468,5
1478,0
1509,1
1541,9
1583,8
1623,6
1662,9
Темп роста доходов к уровню прошлого года, %
105,2
77,3
100,6
102,1
102,2
102,7
102,5
102,4
Налоговые и неналоговые доходы, млн. руб.
581,7
337,6
361,2
382,1
411,3
442,1
470,3
497,3
Безвозмездные поступления, млн. руб.
1318,5
1130,9
1116,8
1127,0
1130,6
1141,7
1153,4
1165,6
Расходы, млн. руб.
1903,1
1501,2
1491,9
1509,1
1552,1
1593,1
1632,7
1671,5
Темп роста расходов к уровню прошлого года, %
103,4
78,9
99,4
101,2
102,8
102,6
102,5
102,4
Дефицит, млн. руб.
2,9
32,7
13,9
0
10,2
9,3
9,1
8,6
Наполнение бюджета города Сарапула напрямую зависит от состояния экономики, а также от проводимой на федеральном и региональном уровне налоговой и бюджетной политики.
Прогнозные назначения доходов бюджета города Сарапула формируются исходя из показателей социально-экономического развития города, основных направлений налоговой политики на плановый период.
В целях обеспечения системности прогнозирования и установления единого порядка формирования основных параметров бюджета разработана и применяется Методика прогнозирования доходов бюджета города Сарапула по основным видам налоговых и неналоговых доходов.
Для сохранения эффективности прогнозирования доходной части бюджета города Сарапула в целях оптимального исполнения принимаемых расходных обязательств необходимо дальнейшее обеспечение регламентируемых указанной Методикой следующих принципов:
достоверность сведений, используемых при прогнозировании;
зависимость между коэффициентами роста (снижения) макроэкономических показателей и динамикой поступления прогнозируемых доходных источников;
минимизация потерь и выпадающих доходов бюджета.
По-прежнему важными остаются вопросы администрирования доходов. Для повышения качества администрирования и, соответственно, планирования доходной части бюджета необходима организация эффективного взаимодействия Администрации города с Инспекцией Федеральной налоговой службы и другими администраторами поступлений в бюджет по формированию прогнозной оценки в разрезе отдельных видов налогов, сборов и других платежей, своевременному мониторингу изменений бюджетного и налогового законодательства, оказывающему влияние на налоговую базу, ставки, нормативы зачисления, порядок и сроки уплаты налогов и авансовых платежей.
В структуре доходов бюджета города Сарапула доминируют безвозмездные поступления от других уровней бюджета.
В 2013 году их доля составляла 69 процентов. Значительно увеличивается доля безвозмездных поступлений с 2014 года, в связи с уменьшением норматива зачисления налога на доходы физических лиц в бюджеты городских округов с 40 до 19 процентов.
Доминирующая позиция безвозмездных поступлений в структуре бюджета сохраняется на весь период действия подпрограммы.
Поэтому одной из основных задач по управлению бюджетными доходами является наращивание собственной доходной базы бюджета города Сарапула. Данное направление является особенно актуальным в связи с необходимостью финансирования возрастающих расходов бюджета.
В целях повышения налогового потенциала города Сарапула, повышения поступления доходов в городской бюджет и оздоровления муниципальных финансов в 2013 году разработан План мероприятий по оздоровлению муниципальных финансов и сокращению муниципального долга.
Планомерная работа по реализации мероприятий Плана позволила выполнить ряд задач, стоящих перед Администрацией города в 2013 году.
Доходы бюджета города Сарапула за 2013 год поступили в сумме 1900,2 млн. руб., темп роста к уровню прошлого года - 105%.
Положительная динамика работы предприятий города и сферы услуг послужила причиной наполнения собственной доходной части бюджета. Темп роста к прошлому году налоговых и неналоговых поступлений составил 124,9%. Дополнительно к первоначальному бюджету поступило 104 млн. руб.
Для развития собственной доходной базы в Администрации города организованы соответствующие межведомственные комиссии.
В частности, образована Оперативная комиссия, в рамках которой осуществляется постоянное взаимодействие с крупными предприятиями города Сарапула, приглашаются субъекты малого предпринимательства по вопросам соблюдения трудовых прав и легализации доходов работников, а также по вопросам исполнения платежной дисциплины.
Кроме того, создана и действует Межведомственная рабочая комиссия по решению вопросов инвентаризации объектов недвижимости на территории города Сарапула, выявлению неучтенных объектов недвижимого имущества и его правообладателей.
Работа межведомственных комиссий имеет положительное влияние на поступление доходов в бюджет города, данная работа должна быть продолжена.
Действующая система управления муниципальными финансами в городе Сарапуле сложилась в результате проведенной работы по совершенствованию бюджетного процесса, обеспечению его прозрачности и открытости, внедрению новых технологий в формирование и исполнение бюджета городского округа. Процесс реформирования на муниципальном уровне осуществлялся в рамках проводимой в Российской Федерации и Удмуртской Республике бюджетной реформы. В течение последних нескольких лет достигнуты следующие результаты:
обеспечена четкая законодательная регламентация процесса формирования и исполнения бюджета города Сарапула, осуществления финансового контроля за использованием бюджетных средств;
осуществлен переход к среднесрочному формированию бюджета города Сарапула на трехлетний период;
в полном объеме обеспечена реализация Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений";
модернизированы системы бюджетного учета и отчетности;
в условиях казначейского исполнения бюджета города Сарапула обеспечена ликвидация просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений;
создана система мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств местного бюджета;
автоматизированы различные этапы бюджетного процесса, обеспечена прозрачность бюджетной системы и публичность бюджетного процесса;
создана эффективная система управления муниципальным долгом.
Организация составления и исполнения бюджета города Сарапула построена в соответствии с требованиями бюджетного законодательства и направлена на обеспечение минимальных по значению и обоснованных отклонений от утвержденных решением о бюджете города Сарапула параметров.
Переход к составлению проекта бюджета города Сарапула на трехлетний период стал действенным инструментом для более качественного планирования бюджета и обеспечения сбалансированности и устойчивости на среднесрочную перспективу.
Реформа системы финансового обеспечения оказания муниципальных услуг и реализация в полной мере положений Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ явились мотивацией учреждений к повышению качества предоставления услуг населению.
Проводимая бюджетная политика значительно усилила роль местных органов исполнительной власти (главных администраторов доходов, главных распорядителей бюджетных средств) в бюджетном процессе. Финансовый менеджмент органов исполнительной власти охватывает все взаимосвязанные бюджетные процедуры: финансовое планирование, исполнение бюджета, учет, отчетность, внутренний финансовый контроль.
В рамках реформирования системы муниципального финансового контроля в 2012 году принят Порядок осуществления контроля за деятельностью муниципальных учреждений, главными распорядителями разработаны порядки осуществления ведомственного финансового контроля в сфере своей деятельности.
Проведение контрольных мероприятий в муниципальном образовании осуществляется Управлением финансов г. Сарапула совместно с главными распорядителями средств бюджета города Сарапула.
По итогам 2013 года обязанности по осуществлению ведомственного финансового контроля исполняли 100 процентов главных распорядителей средств бюджета города Сарапула.
Однако в области контрольных функций у муниципалитета остается ряд нерешенных проблем, в частности:
недостаточный контроль за эффективностью использования бюджетных средств;
преобразование в организации системы финансового контроля, создание органа внутреннего финансового контроля и наделение Управления финансов г. Сарапула полномочиями по контролю в сфере закупок;
безнаказанность лиц, виновных в совершении финансовых нарушений;
недостаточная квалификация специалистов, осуществляющих внутренний финансовый контроль.
В рамках долговой политики муниципального образования выработана и реализуется стратегия управления муниципальными заимствованиями в целях поддержания объема муниципального долга города Сарапула на экономически безопасном уровне, минимизации стоимости его обслуживания, равномерного распределения во времени платежей, связанных с исполнением долговых обязательств.
Управление муниципальным долгом непосредственно влияет на исполнение расходной части бюджета и направлено на обеспечение в полном объеме исполнения расходных обязательств муниципального образования.
Осуществление заимствований путем привлечения кредитов кредитных организаций проводится при соблюдении требований законодательства Российской Федерации о размещении заказов. Отбор кредитных организаций осуществляется по результатам открытых аукционов в электронной форме. Это позволяет добиться снижения стоимости обслуживания привлекаемых кредитов.
Объем муниципального долга города Сарапула в 2013 году составил 105 млн. рублей. В структуре муниципального долга на 1 января 2014 года 100 процентов занимают обязательства по бюджетным кредитам, предоставленным из бюджета Удмуртской Республики.
Управление муниципальным долгом осуществляется с соблюдением ограничений, установленных статьей 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации: в 2013 году отношение муниципального долга к доходам бюджета (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) года составило 18,5 процента.
В соответствии с решением Сарапульской городской Думы "О бюджете города Сарапула на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов" верхний предел муниципального долга на 1 января 2015 г. установлен в сумме 128 млн. рублей, или 38 процентов к доходам бюджета города Сарапула (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений), на 1 января 2016 г. - 138 млн. рублей, или 38 процентов к доходам бюджета, на 1 января 2017 г. - 138 млн. рублей, или 36 процентов к доходам бюджета.
В связи с тем, что налоговый потенциал города относительно ограничен, тенденция привлечения муниципальных заимствований сохраняется на весь период реализации подпрограммы.
Вместе с тем, несмотря на проведенную работу по совершенствованию бюджетного процесса за последние годы, не все инструменты, влияющие на повышение качества управления муниципальными финансами, работают в полную силу. Не все законодательно внедренные принципы и механизмы в полной мере удалось реализовать на практике. Управление муниципальными финансами в значительной степени остается ориентированным на обеспечение соблюдения формальных процедур, не создавая при этом стимулов и инструментов для повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств в увязке с целями и результатами бюджетной политики.
Наиболее актуальными остаются вопросы, связанные с организацией планирования и исполнения бюджета, применение методов бюджетирования, ориентированного на результат, остается недостаточно увязанным с процессом планирования бюджетных ассигнований. Отсутствует глубокий всесторонний анализ сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма. Сохраняются условия и стимулы для неоправданного увеличения бюджетных расходов при наличии низкой мотивации к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов. Бюджетное планирование остается слабо увязанным со стратегическим планированием.
Формирование бюджета на основе программно-целевых принципов предъявляет дополнительные требования к его устойчивости, гарантированному обеспечению финансовыми ресурсами действующих расходных обязательств, в том числе в долгосрочной перспективе, прозрачному распределению имеющихся средств с учетом достигнутых результатов в той или иной сфере социально-экономического развития города Сарапула.
Одним из ключевых направлений работы станет обеспечение широкого применения передовых информационно-коммуникационных технологий в бюджетном процессе, в том числе разработка и внедрение новых программных продуктов, их совершенствование. Постоянное внедрение технологий автоматизации финансовых расчетов, совершенствование процедур осуществления платежей позволят поднять на качественно новый уровень исполнение бюджета города Сарапула, обеспечить оперативность и достоверность бюджетной отчетности, поддерживать в актуальном состоянии информационную базу, необходимую для эффективного управления бюджетным процессом.
Необходима трансформация задач органов муниципального финансового контроля. При организации их деятельности акцент должен быть смещен с контроля над финансовыми потоками к контролю за результатами, которые приносит их использование.
Одним из основных инструментов в деятельности органов внешнего муниципального контроля при этом должен стать аудит эффективности. Он предполагает не только анализ достижения запланированных результатов, но и разработку рекомендаций по устранению системных причин, которые препятствуют их достижению. Аудит эффективности призван дать оценку эффективности деятельности органов местного самоуправления с точки зрения результативности выполнения мероприятий муниципальных программ, а также достижения конечных целей и задач данных программ в социальной, экономической или иных сферах деятельности общества.
В свою очередь, органы внутреннего муниципального финансового контроля будут обладать полномочиями по контролю за полнотой и достоверностью отчетности о реализации муниципальных программ с применением мер ответственности в случаях представления заведомо неполной или недостоверной отчетности.
При организации деятельности органов внешнего и внутреннего муниципального финансового контроля необходимо определять приоритетность предметов и объектов контроля, направления использования бюджетных средств, по которым наиболее вероятно наличие финансовых нарушений, а также обеспечивать координацию планов контрольной деятельности данных органов.
Для реализации перечисленных новых подходов к деятельности органов внутреннего финансового контроля, основанных на принципах сбалансированности контрольной деятельности, в условиях расширения функционала данных органов целесообразно:
внести соответствующие изменения в муниципальные правовые акты в части осуществления муниципального финансового контроля;
выработать единую методику осуществления внутреннего муниципального финансового контроля;
предусмотреть возможность проведения мероприятий профилактического характера в сфере закупок;
внедрить систему мониторинга и анализа качества контрольной деятельности органов внутреннего муниципального финансового контроля на основе установленных количественных показателей эффективности;
обеспечить координацию осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и аудита.
Следует учесть, что результат реализации подпрограммы, в том числе качественное планирование и исполнение бюджета города Сарапула, зависит от действий всех участников бюджетного процесса.
1.2. Приоритеты, цели и задачи социально-экономического
развития города Сарапула в сфере реализации подпрограммы
Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы определены в следующих документах:
Основные направления бюджетной политики Российской Федерации на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов;
Программа повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года, утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от 30.12.2013 № 2593-р;
Государственная программа Удмуртской Республики "Управление государственными финансами", утвержденная постановлением Правительства Удмуртской Республики от 17.06.2013 № 252;
Основные направления бюджетной и налоговой политики муниципального образования "Город Сарапул" на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов, утвержденные постановлением Администрации города Сарапула от 23.09.2013 № 2622.
В соответствии с указанными документами сформированы следующие приоритеты в сфере реализации подпрограммы:
составление и внесение проекта бюджета города Сарапула в Сарапульскую городскую Думу в установленные сроки;
исполнение решения о бюджете на очередной финансовой год и плановый период;
формирование полной и достоверной бухгалтерской и бюджетной отчетности, соблюдение установленных сроков ее представления;
организация и осуществление муниципального финансового контроля в соответствии с новыми требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;
безусловное исполнение и обслуживание принятых долговых обязательств муниципального образования без нарушения сроков и объемов их погашения, соблюдение ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Целью подпрограммы является организация бюджетного процесса в городе Сарапуле, совершенствование методов и осуществление финансового контроля, эффективное управление муниципальным долгом.
Для достижения цели планируется решение следующих задач:
1. Разработка муниципальных правовых актов, необходимых для обеспечения бюджетного процесса.
2. Организация составления и исполнения бюджета города Сарапула.
3. Организация и ведение бюджетного учета, составление бюджетной отчетности.
4. Проведение контрольных мероприятий в соответствии с Планом контрольно-ревизионной работы.
5. Создание условий и стимулов для функционирования полноценных систем финансового контроля, разработка и совершенствование нормативного и методического обеспечения финансового контроля в муниципальном образовании.
6. Управление муниципальным долгом.
1.3. Целевые показатели (индикаторы), характеризующие
достижение поставленных в рамках подпрограммы целей
и задач, обоснование их состава и значений
В качестве целевых показателей (индикаторов) подпрограммы определены:
1. Исполнение плана по налоговым и неналоговым доходам бюджета города Сарапула за отчетный финансовый год.
2. Доля налоговых и неналоговых доходов бюджета города Сарапула (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета города Сарапула (без учета субвенций).
3. Исполнение расходных обязательств муниципального образования "Город Сарапул" в соответствии с решением о бюджете города Сарапула на очередной финансовый год и плановый период.
4. Удельный вес проведенных контрольных мероприятий (ревизий и проверок) использования средств бюджета города Сарапула к числу запланированных мероприятий.
5. Удельный вес главных распорядителей средств бюджета города Сарапула, осуществляющих финансовый контроль, в общем количестве главных распорядителей средств бюджета города Сарапула, на которых в соответствии с муниципальными правовыми актами возложены функции по финансовому контролю.
6. Отношение объема муниципального долга к годовому объему доходов бюджета города Сарапула без учета безвозмездных поступлений (в соответствии со статьей 107 БК РФ).
7. Отношение расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов бюджета города Сарапула (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации).
8. Отношение объема просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования к общему объему муниципального долга.
9. Отношение объема заимствований муниципального образования в отчетном финансовом году к сумме, направляемой в отчетном финансовом году на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств бюджета города Сарапула.
Состав целевых показателей (индикаторов) подпрограммы определен с учетом:
ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации по дефициту местного бюджета, объему муниципального долга и расходам на его обслуживание, объему заимствований;
Указа Президента Российской Федерации от 28.04.2008 № 607 "Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов";
Государственной программы Удмуртской Республики "Управление государственными финансами", утвержденной постановлением Правительства Удмуртской Республики от 17.06.2013 № 252.
1.4. Сроки и этапы реализации подпрограммы
Подпрограмма реализуется в 2015 - 2020 годах.
Этапы реализации подпрограммы не выделяются.
1.5. Основные мероприятия, направленные на достижение
целей и задач в сфере реализации подпрограммы
1. Нормативно-правовое регулирование бюджетного процесса в городе Сарапуле.
Нормативное правовое регулирование бюджетного процесса предусматривает подготовку Управлением финансов г. Сарапула проектов нормативных правовых актов по вопросам развития и совершенствования бюджетного процесса. Конечным результатом реализации данного мероприятия является нормативное обеспечение правового регулирования бюджетного процесса в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.
2. Организация составления проекта бюджета города Сарапула.
Конечным результатом реализации данного мероприятия является утвержденный в установленные сроки и в соответствии с требованиями бюджетного законодательства бюджет города Сарапула на очередной финансовый год и плановый период.
Ключевым условием разработки проекта бюджета города являются надежность и обоснованность бюджетных прогнозов.
В целях реализации мероприятия Управление финансов г. Сарапула:
2.1. Разрабатывает проект основных направлений налоговой и бюджетной политики муниципального образования на очередной финансовый год и плановый период;
2.2. Организует составление, составляет и ведет реестр расходных обязательств муниципального образования "Город Сарапул";
2.3. Организует составление проекта бюджета и материалов к нему;
2.4. Осуществляет координацию работы и методическую поддержку главных администраторов доходов и главных распорядителей средств бюджета по вопросам составления проекта бюджета;
2.5. Разрабатывает проекты решений о внесении изменений в решение о бюджете города Сарапула. Данное мероприятие предполагает осуществление постоянного мониторинга поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Сарапула, ежемесячного анализа задолженности по налогам на основании данных форм статистической налоговой отчетности и проведение аналитических расчетов в части исполнения доходов бюджета города Сарапула, взаимодействия в части увеличения доходов бюджета в рамках межведомственных комиссий.
В ходе проведения вышеуказанных мероприятий, выявления дополнительных поступлений в бюджет, а также экономии бюджетных средств по результатам торгов, эффективности освоения бюджетных средств, с учетом принятых муниципальных правовых актов, предложений отраслевых структурных подразделений Администрации города Сарапула, а также с учетом поступления средств из федерального и республиканского бюджетов, необходимости соблюдения ограничений, установленных Бюджетным кодексом, предусматривается проведение работы по уточнению основных бюджетных параметров, объемов расходов бюджетных средств и разработке проектов решений о внесении изменений в решение о бюджете города Сарапула на очередной финансовый год и плановый период.
Результатом реализации данного мероприятия станет принятие решения Сарапульской городской Думы о внесении изменений в решение Сарапульской городской Думы о бюджете города Сарапула на очередной финансовый год и плановый период.
3. Организация исполнения бюджета города Сарапула.
Данное мероприятие предполагает организацию исполнения бюджета города в соответствии с требованиями бюджетного законодательства в пределах максимально приближенных значений и обоснованном отклонении от утвержденных параметров.
1.1. Составление, утверждение и ведение сводной бюджетной росписи бюджета города Сарапула.
1.2. Доведение бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей бюджетных средств и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета.
1.3. Составление, утверждение и ведение кассового плана исполнения бюджета города Сарапула. Ответственный подход к составлению кассового плана исключает возможность возникновения кассовых разрывов при исполнении бюджета городского округа и синхронизирует потоки поступления доходов и осуществления расходов.
1.4. Кассовое обслуживание исполнения расходной части бюджета города Сарапула. В рамках реализации данного мероприятия Управлением финансов г. Сарапула:
ведется Сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета г. Сарапула, главных администраторов и администраторов доходов бюджета г. Сарапула, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета г. Сарапула;
открываются и ведутся лицевые счета главных распорядителей, распорядителей, получателей средств бюджета, а также муниципальных учреждений города Сарапула;
осуществляется контроль при санкционировании оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета;
осуществляется оперативное управление средствами бюджета, распоряжение средствами, числящимися на соответствующих лицевых счетах в Управлении Федерального казначейства по Удмуртской Республике, осуществление операций с этими средствами;
осуществляется учет обязательств получателей, принятых за счет средств бюджета;
зачисляются поступления средств на лицевые счета бюджетных и автономных учреждений, производятся кассовые выплаты за счет средств бюджетных и автономных учреждений.
1.5. Выполнение переданных государственных полномочий по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики, находящихся на территории города Сарапула.
2. Составление бюджетной отчетности.
2.1. Организация и ведение бюджетного учета, составление бюджетной отчетности.
2.2. Составление отчетности об исполнении бюджета города Сарапула и иной финансовой отчетности. Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении бюджета города позволяет оценить выполнение расходных обязательств, обеспечить подотчетность деятельности главных распорядителей бюджетных средств, оценить финансовое состояние муниципальных учреждений, а также позволяет выявить факты возникновения просроченной кредиторской задолженности получателей бюджетных средств с целью ее дальнейшей инвентаризации, реструктуризации и погашения.
2.3. Координация работы и методическая поддержка главных администраторов доходов, главных распорядителей средств бюджета по ведению бюджетного учета и составлению бюджетной отчетности.
Административная функция Управления финансов г. Сарапула заключается в создании условий для своевременного исполнения бюджета города главными распорядителями бюджетных средств и представления отчета о его исполнении. Непосредственным результатом реализации функции администрирования является исполнение в срок и в полном объеме бюджета города Сарапула, а также составленный согласно требованиям бюджетного законодательства отчет о его исполнении.
Конечным результатом реализации данного направления является обеспечение надежного, качественного и своевременного кассового исполнения бюджета и утверждение годового отчета о его исполнении.
3. Обеспечение муниципального финансового контроля.
5.1. Нормативно-правовое регулирование в сфере организации финансового контроля. Разработка и внесение изменений в действующие муниципальные правовые акты в сфере финансового контроля, наделение Управления финансов г. Сарапула полномочиями органа внутреннего муниципального финансового контроля и полномочиями по контролю в сфере закупок.
5.2. Методическое обеспечение осуществления финансового контроля главными распорядителями бюджетных средств. Предусматривается принятие организационных мер, направленных на усиление внутреннего финансового контроля за соблюдением внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета по расходам, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета. Координация работы и методическая поддержка главных распорядителей средств бюджета по осуществлению внутреннего финансового контроля.
5.3. Планирование контрольной деятельности. Разработка планов контрольно-ревизионной работы, выполнение запланированных мероприятий по контролю с использованием всех методов осуществления муниципального финансового контроля: проверка, ревизия, обследование, санкционирование операций.
5.4. Осуществление мероприятий финансового контроля.
Планируется осуществление внутреннего муниципального финансового контроля за:
соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения;
полнотой и достоверностью отчетности о реализации муниципальных программ, в том числе отчетности об исполнении муниципальных заданий.
В рамках казначейской системы исполнения бюджета планируется осуществление контроля:
за непревышением суммы по операции над лимитами бюджетных обязательств и (или) бюджетными ассигнованиями;
за соответствием содержания проводимой операции коду бюджетной классификации Российской Федерации, указанному в платежном документе;
за наличием документов, подтверждающих возникновение денежного обязательства, подлежащего оплате за счет средств бюджета города Сарапула;
а также проведение санкционирования операций.
С 1 января 2016 года предполагается осуществление контроля в соответствии с частью 5 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд".
Результатом реализации данного мероприятия будут усиление финансового контроля за исполнением бюджета города Сарапула, повышение эффективности использования бюджетных средств.
4. Управление муниципальным долгом. Для решения этой задачи Управление финансов г. Сарапула осуществляет:
4.1. Планирование структуры муниципального долга, объемов привлечения и погашения долговых обязательств, расходов на обслуживание муниципального долга, предельного объема муниципального долга, верхнего предела муниципального долга, в том числе верхнего предела долга по муниципальным гарантиям.
4.2. Контроль за соответствием предельного объема муниципального долга и расходов на его обслуживание ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации и решением Сарапульской городской Думы о бюджете города Сарапула на соответствующий финансовый год и плановый период.
4.3. Разработку муниципальных правовых актов города Сарапула, регулирующих сферу управления муниципальным долгом.
4.4. Подготовку документов для проведения конкурсных процедур по отбору кредитных организаций для кредитования муниципального образования.
4.5. Подготовку документов для привлечения бюджетных кредитов из бюджета Удмуртской Республики.
4.6. Обслуживание муниципального долга.
4.7. Учет долговых обязательств муниципального образования в муниципальной долговой книге муниципального образования "Город Сарапул", контроль за их своевременным исполнением.
4.8. Проведение мероприятий по реструктуризации задолженности муниципального образования по бюджетным кредитам, полученным из бюджета Удмуртской Республики.
4.9. Направление части доходов, полученных в ходе исполнения бюджета сверх утвержденного решением о бюджете общего объема доходов, на замещение муниципальных заимствований и (или) погашение долговых обязательств.
Непосредственным результатом регулятивной деятельности является разработка и исполнение программы муниципальных внутренних заимствований на очередной финансовый год и плановый период, разработка и исполнение программы муниципальных гарантий на очередной финансовый год и плановый период, своевременное погашение заемных средств и уплата процентов по муниципальным долговым обязательствам.
Конечным результатом реализации данного мероприятия по управлению муниципальным долгом является обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга.
5. Финансовое обеспечение выполнения других обязательств муниципального образования "Город Сарапул".
В связи со спецификой деятельности Управления финансов г. Сарапула в программу включены следующие особые расходы, которые не имеют прямого влияния на достижение ее целей:
7.1. Формирование условно-утвержденных расходов.
7.2. Формирование резерва, связанного с особенностями исполнения бюджета.
7.3. Формирование расходов на исполнение судебных актов по решениям судебных органов.
7.4. Формирование специальных расходов.
7.5. Проведение мероприятий по списанию безнадежной к взысканию задолженности по неналоговым доходам перед бюджетом города Сарапула.
8. Обеспечение реализации муниципальной программы.
За счет ресурсов данного основного мероприятия осуществляется реализация полномочий (функций) Управления финансов г. Сарапула, направленных на решение всех задач муниципальной программы, в том числе управление информационными технологиями, модернизация и обслуживание средств электронно-вычислительной техники в сфере реализации муниципальной программы, обеспечение публичности процесса управления муниципальными финансами (публикации в СМИ, наполнение сайта в сети Интернет).
Перечень основных мероприятий и мероприятий подпрограммы с указанием ответственных исполнителей, сроков реализации и непосредственных результатов представлен в приложении 2 к муниципальной программе.
1.6. Прогноз сводных показателей муниципальных
заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ),
осуществляемых в рамках подпрограммы
Муниципальные задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в рамках подпрограммы не формируются.
1.7. Взаимодействие с органами государственной власти
Удмуртской Республики, с иными муниципальными
образованиями, организациями и гражданами
для достижения целей подпрограммы
В соответствии с Законом Удмуртской Республики от 22.06.2009 № 21-РЗ "О наделении органов местного самоуправления государственными полномочиями по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, находящихся на территории муниципальных районов, городских округов в Удмуртской Республике" Управление финансов г. Сарапула осуществляет переданные государственные полномочия Удмуртской Республики по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики, находящихся на территории города Сарапула, а именно:
открытие, переоформление и закрытие счетов № 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" для учета операций по обеспечению получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики наличными денежными средствами в подразделениях расчетной сети Банка России;
принятие от получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики платежных документов для осуществления кассовых выплат, проверки соответствия составленных платежных и иных документов, необходимых для совершения расходов, установленным требованиям.
Осуществляется взаимодействие с Министерством финансов Удмуртской Республики по:
составлению и ведению реестра расходных обязательств муниципального образования;
составлению проекта бюджета города Сарапула;
ведению бюджетного учета и составлению отчетности;
реструктуризации задолженности бюджета муниципального образования перед бюджетом Удмуртской Республики по бюджетным кредитам;
предоставлению бюджетных кредитов бюджету муниципального образования для частичного покрытия дефицита бюджета, покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета;
модернизации программного обеспечения, управлению информационными технологиями, модернизации средств электронно-вычислительной техники.
В рамках реализации подпрограммы осуществляется взаимодействие с государственными организациями:
Управлением Федеральной налоговой службы России по Удмуртской Республике, Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике - в соответствии с соглашениями о взаимодействии;
Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике, Расчетно-кассовым центром города Сарапула - электронный обмен документами;
органами государственной власти Удмуртской Республики - согласование исходных данных для расчетов объемов межбюджетных трансфертов, прогнозов доходов к проекту бюджета города Сарапула.
Осуществляется публичное обсуждение проекта бюджета города Сарапула, отчета о его исполнении.
Проводится взаимодействие в рамках контрольной деятельности - Управление финансов г. Сарапула совместно с главными распорядителями средств бюджета осуществляет контроль в отношении получателей средств бюджета города Сарапула, учреждений, организаций, получающих субсидии из бюджета города Сарапула.
Для кредитования муниципального образования в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок на конкурсной основе привлекаются кредитные организации.
1.8. Ресурсное обеспечение подпрограммы
Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета города Сарапула составит 282332,2 тыс. рублей, в том числе:
в 2015 году - 31131,3 тыс. рублей;
в 2016 году - 47641,8 тыс. рублей;
в 2017 году - 47184,4 тыс. рублей;
в 2018 году - 49474,1 тыс. рублей;
в 2019 году - 52125,2 тыс. рублей;
в 2020 году - 54775,4 тыс. рублей.
Ресурсным обеспечением подпрограммы являются расходы на реализацию установленных полномочий (функций) Управлением финансов г. Сарапула.
Сведения о ресурсном обеспечении подпрограммы за счет средств бюджета города Сарапула представлены в приложении 4 к муниципальной программе.
Прогнозная (справочная) оценка ресурсного обеспечения реализации подпрограммы за счет всех источников финансирования представлена в приложении 5 к муниципальной программе.
Объемы финансирования подпрограммы и направления их использования могут быть уточнены в ходе реализации подпрограммы, в том числе после принятия или внесения изменений в решение о бюджете города Сарапула на очередной финансовый год и на плановый период, или получения субсидии из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на софинансирование мероприятий подпрограммы.
1.9. Анализ рисков и описание мер управления рисками
К рискам реализации подпрограммы, которыми могут управлять ответственный исполнитель, соисполнитель и участники муниципальной программы, уменьшая вероятность их возникновения, следует отнести следующие:
1. Правовые риски, связанные с недостаточно быстрым осуществлением правовых преобразований, предусмотренных подпрограммой. Для минимизации рисков требуется своевременное принятие муниципальных правовых актов, регулирующих сферу управления муниципальными финансами и муниципальным долгом, усиление контроля за преобразованиями в сфере управления муниципальными финансами и муниципальным долгом.
2. Организационные риски. Связаны с ошибками в управлении реализацией подпрограммы, необходимостью координировать действия большого количества участников (главных администраторов доходов, главных распорядителей бюджетных средств), что может привести к невыполнению в установленные сроки отдельных мероприятий. Мерами по управлению данной группой рисков являются мониторинг реализации мероприятий подпрограммы, закрепление персональной ответственности за достижение непосредственных и конечных результатов, повышение квалификации и ответственности персонала ответственного исполнителя и соисполнителей подпрограммы.
3. Финансовые риски, которые связаны с поступлением доходов в бюджет города Сарапула в объемах, ниже запланированных, и наращиванием расходов бюджета города Сарапула, не обеспеченных доходами, увеличение объема дефицита бюджета города Сарапула. Для минимизации риска главным администраторам доходов бюджета ежемесячно (ежеквартально) будут направляться плановые назначения по администрируемым доходам, будет осуществляться контроль за их исполнением. Также будет осуществляться взаимодействие с Межрайонной ИФНС, Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике и главными администраторами доходов бюджета города Сарапула по вопросам исполнения бюджета города Сарапула по доходам. Необходимо проведение жесткой бюджетной политики, обеспечение сбалансированного распределения финансовых средств по основным мероприятиям подпрограммы.
4. Риски принятия ошибочных управленческих решений. Для минимизации рисков выполняется финансово-экономическое обоснование планируемых решений. Проводится обсуждение значимых решений, в том числе публичное.
5. Непредвиденные риски, связанные с изменением экономической ситуации в стране и мире и изменением бюджетного и налогового законодательства Российской Федерации. Для минимизации последствий риска будет осуществляться мониторинг ситуации в реальном секторе экономики, в случае ухудшения экономической ситуации - корректировка параметров бюджета. В случае принятия решений на уровне Российской Федерации, Удмуртской Республики, приводящих к увеличению расходов бюджета города Сарапула, не обеспеченных доходами, необходимо будет осуществлять внесение изменений в бюджет города Сарапула.
Из вышеназванных рисков наибольшее отрицательное влияние на реализацию подпрограммы могут оказать финансовые и непредвиденные риски, которые содержат угрозу срыва выполнения подпрограммы.
1.10. Конечные результаты реализации подпрограммы,
оценка планируемой эффективности ее реализации
Ожидаемым конечным результатом реализации подпрограммы является:
1. Усиление взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования, повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований.
2. Улучшение качества прогнозирования основных параметров бюджета, соблюдение требований бюджетного законодательства.
3. Своевременное и качественное формирование бюджетной отчетности об исполнении бюджета города.
4. Эффективная организация муниципального внутреннего финансового контроля, осуществляемого в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.
5. Предупреждение и недопущение нарушений бюджетного законодательства участниками бюджетного процесса, а также юридическими лицами, созданными на базе муниципального имущества (бюджетными и автономными учреждениями, унитарными предприятиями).
6. Привлечение к административной ответственности и (или) применение бюджетных мер принуждения в случаях выявления бюджетных правонарушений.
7. Обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга, с учетом ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.
8. Соблюдение ограничений по расходам на обслуживание муниципального долга, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.
9. Недопущение просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования.
10. Соблюдение ограничений по объему заимствований муниципального образования в отчетном финансовом году, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации (не более 100 процентов к сумме, направляемой в отчетном финансовом году на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств бюджета города Сарапула).
2. Подпрограмма "Повышение эффективности расходов
бюджета города Сарапула"
Паспорт подпрограммы
Наименование Повышение эффективности расходов бюджета города Сарапула
подпрограммы
Основание Бюджетный кодекс Российской Федерации, Федеральный закон
для от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного
разработки самоуправления в Российской Федерации", постановление
подпрограммы Администрации города Сарапула от 24.01.2014 № 149 "О переходе
к составлению проекта бюджета города Сарапула в программной
структуре и организации разработки муниципальных программ
на среднесрочный период 2015 - 2020 годов"
Куратор Заместитель Главы Администрации города Сарапула - начальник
Управления финансов г. Сарапула
Координатор Управление финансов г. Сарапула
Ответственный Управление финансов г. Сарапула
исполнитель
Соисполнители Управление образования г. Сарапула, Управление культуры и
подпрограммы молодежной политики г. Сарапула, Управление физической культуры
и спорта г. Сарапула, Управление имущественных отношений
г. Сарапула, Управление экономики Администрации города Сарапула,
Управление ЖКХ Администрации города Сарапула, Управление
бухгалтерского учета и отчетности Администрации города Сарапула,
Руководитель аппарата Администрации города Сарапула, Отдел
организационной и кадровой работы Администрации города Сарапула
Цели Создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов
и качества управления муниципальными финансами, обеспечение
долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города
Сарапула и развития информационной системы управления
муниципальными финансами
Задачи 1. Внедрение в практику муниципального управления долгосрочного
бюджетного планирования.
2. Совершенствование бюджетного процесса в условиях внедрения
программно-целевых методов управления на основе муниципальных
программ города Сарапула.
3. Повышение эффективности управления муниципальными финансами,
создание стимулов для повышения качества финансового менеджмента
главных распорядителей бюджетных средств и муниципальных
учреждений.
4. Повышение эффективности оказания муниципальных услуг
муниципальными учреждениями на основе совершенствования практики
применения муниципальных заданий и финансовых нормативов.
5. Развитие информационных систем, используемых для управления
муниципальными финансами.
6. Повышение открытости и прозрачности бюджетного процесса
в городе Сарапуле
Целевые 1. Доля просроченной кредиторской задолженности бюджета города
показатели Сарапула к расходам бюджета города Сарапула.
(индикаторы) 2. Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда
(включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений
города Сарапула в объеме расходов бюджета города Сарапула
на оплату труда (включая начисления на оплату труда).
3. Отношение дефицита бюджета города Сарапула к доходам бюджета
города Сарапула, рассчитанное в соответствии с требованиями
Бюджетного кодекса Российской Федерации).
4. Доля расходов бюджета города Сарапула, формируемых
в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов
бюджета города Сарапула (за исключением расходов, осуществляемых
за счет субвенций из бюджетов других уровней).
5. Уровень качества управления муниципальными финансами
города Сарапула, определяемый Министерством финансов Удмуртской
Республики по результатам мониторинга и оценки качества управления
муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской
Республике.
6. Средний уровень качества финансового менеджмента главных
распорядителей средств бюджета города Сарапула.
7. Уровень актуализации информации о бюджете города Сарапула
на очередной финансовый год и плановый период, размещаемой
на официальном сайте МО "Город Сарапул"
в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
Сроки и этапы 2015 - 2020 годы.
реализации Этапы подпрограммы не выделяются
Объем средств Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы составит
бюджета 16785,0 тыс. руб.
города и иных
финансовых
ресурсов Итого 2015 2016 2017 2018 2019 2020
на реализацию год год год год год год
подпрограммы
Всего 16785,0 2685,0 3160,0 2790,0 1900,0 2790,0 3460,0
Бюджет 1200,0 200,0 200,0 200,0 200,0 200,0 200,0
города
в том числе:
Собственные 1200,0 200,0 200,0 200,0 200,0 200,0 200,0
средства
Субсидии из
бюджета
Удмуртской
Республики
Субвенции из
бюджета
Удмуртской
Республики
Иные
межбюджетные
трансферты
из бюджета
Удмуртской
Республики
Средства 15585,0 2485,0 2960,0 2590,0 1700,0 2590,0 3260,0
бюджетов
других
уровней
бюджетной
системы
Российской
Федерации,
планируемые
к
привлечению
Иные
источники
Ожидаемые Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы:
конечные 1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города
результаты Сарапула.
реализации 2. Внедрение в практику муниципального управления долгосрочного
подпрограммы, бюджетного планирования.
оценка 3. Переход к составлению и исполнению бюджета города Сарапула
планируемой на основе программно-целевых принципов планирования, контроля
эффективности и последующей оценки эффективности использования бюджетных
ее реализации средств.
4. Доля расходов бюджета города Сарапула, формируемых в рамках
программ (муниципальных, ведомственных целевых программ), в 2020
году составит 95,1 процента в расходах бюджета города Сарапула.
5. Средний уровень качества финансового менеджмента главных
распорядителей средств бюджета города Сарапула не ниже 76,5
процента.
6. Развитие информационных систем, используемых для управления
муниципальными финансами в городе Сарапуле (в том числе систем
планирования и кассового обслуживания исполнения бюджета города
Сарапула; осуществления закупок товаров, работ и услуг
для обеспечения муниципальных нужд с системами планирования
и исполнения бюджета города Сарапула, информационных систем разных
уровней бюджетов).
7. Внедрение информационной системы планирования бюджета города
Сарапула на основе программно-целевых принципов.
Предполагается достичь социальной эффективности, выражающейся
в повышении качества и доступности предоставляемых муниципальных
услуг, за счет:
1. Изменения подходов к финансированию муниципальных учреждений,
создания конкурентной среды в общественном секторе.
2. Осуществления бюджетного планирования на основе оценки
потребности в муниципальных услугах.
3. Внедрения систем мотивации руководителей и специалистов
муниципальных учреждений на оказание качественных муниципальных
услуг в соответствии с муниципальными заданиями, снижение издержек
на их оказание.
4. Повышения открытости информации о муниципальных финансах,
деятельности организаций общественного сектора.
Предполагается достичь бюджетной эффективности, выражающейся
в получении дополнительных доходов от использования имеющихся
резервов и сокращения расходов на реализацию неэффективных
и нерезультативных мероприятий за счет:
1. Полномасштабного внедрения программно-целевых принципов
управления в организацию деятельности исполнительных органов
местного самоуправления.
2. Учета и оценки всех инструментов муниципального регулирования,
используемых для достижения поставленных целей и задач.
3. Внедрения систем мотивации для руководителей и специалистов
органов местного самоуправления на достижение результатов.
4. Совершенствования и повышения эффективности финансового
контроля.
Предполагается достичь экономической эффективности, выражающейся
в повышении производительности труда, фондоотдачи в общественном
секторе, снижении себестоимости оказания муниципальных услуг за
счет внедрения прозрачных и объективных единых нормативных затрат
на оказание муниципальных услуг, с учетом региональной и (или)
отраслевой специфики.
Синергия социальной, экономической и бюджетной эффективности,
полученная в результате реализации подпрограммы как единого
комплекса системных мероприятий, будет способствовать достижению
целей социально-экономического развития города Сарапула
2.1. Характеристика состояния сферы деятельности, в рамках
которых реализуется подпрограмма, в том числе основные
проблемы в этой сфере и прогноз ее развития
Характерной особенностью проводимой в городе Сарапуле бюджетной политики являются активное реформирование сферы муниципальных финансов, осуществляемое в соответствии со стратегическими установками и процессами реформирования бюджетной сферы в целом, в Российской Федерации и Удмуртской Республике.
Современная система управления муниципальными финансами сформировалась в результате непрерывного процесса реформирования.
Важным этапом в совершенствовании системы управления муниципальными финансами в городе Сарапуле стала реализация муниципальной программы "Повышение эффективности расходов бюджета города Сарапула (2011 - 2014 годы)", утвержденной постановлением Администрации города Сарапула от 28.10.2011 № 3166.
Целью данной программы являлось создание условий для дальнейшего повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления города Сарапула по выполнению возложенных функций и обеспечению потребности граждан в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития. Данная программа имела направление на развитие методов программно-целевого планирования, ориентированного на достижение конечного результата.
В результате реформирования сферы муниципальных финансов и повышения эффективности бюджетных расходов обеспечено устойчивое функционирование бюджета города Сарапула.
К основным результатам развития и совершенствования системы управления муниципальными финансами города Сарапула следует отнести:
создание целостной системы регулирования бюджетных правоотношений на основе четкого определения порядка осуществления бюджетного процесса, статуса и полномочий его участников;
переход от годового к среднесрочному планированию бюджета города;
внедрение инструментов бюджетирования в рамках реализации муниципальных программ города Сарапула, аналитическое распределение бюджетных расходов по муниципальным программам города Сарапула;
отсутствие просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений города Сарапула в условиях казначейского исполнения бюджета;
своевременное исполнение долговых обязательств города Сарапула;
введение системы ежегодного мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города Сарапула.
В настоящее время в сфере управления муниципальными финансами сохраняется ряд проблем, на решение которых направлена настоящая подпрограмма, в том числе:
слабая взаимосвязь между стратегическим планированием социально-экономического развития города и бюджетным планированием;
отсутствие нормативно-методического обеспечения и практики долгосрочного бюджетного планирования;
ограниченность практики использования в качестве основы для бюджетного планирования муниципальных программ;
сохранение условий для неоправданного увеличения бюджетных расходов, недостаточная мотивация органов местного самоуправления к оптимизации бюджетных расходов;
необходимость повышения действенности муниципального финансового контроля, его направленности на оценку эффективности расходования бюджетных средств;
недостаточное качество оказания муниципальных услуг, наличие потребности в дальнейшей оптимизации сектора муниципального управления и совершенствовании механизма муниципальных заданий муниципальным учреждениям города Сарапула;
эффективное применение современных информационных технологий в сфере управления муниципальными финансами города Сарапула, перевод их на качественно новый уровень сбора и обработки информации;
невысокий уровень участия представителей гражданского общества в обсуждении целей и результатов использования бюджетных средств.
Применение программно-целевого подхода к решению данных проблем позволит обеспечить концентрацию финансовых ресурсов и организационных усилий для достижения установленных подпрограммой целевых индикаторов и решения поставленных задач в оптимальные сроки.
В целях повышения прозрачности и обеспечения эффективного, оперативного и устойчивого управления муниципальными финансами в настоящее время в городе Сарапуле сложился определенный уровень автоматизации различных функций и процессов. С использованием автоматизированных систем в городе Сарапуле реализуются следующие функции:
ведение реестра расходных обязательств города Сарапула;
обработка операций в процессе кассового обслуживания исполнения бюджета города Сарапула по расходам, предварительный контроль за соблюдением бюджетных ограничений в ходе оплаты расходных обязательств города Сарапула;
ведение бухгалтерского учета организаций сектора муниципального управления;
формирование отчета об исполнении бюджета города Сарапула;
электронный обмен документами с Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике, расчетно-кассовым центром г. Сарапула, главными распорядителями средств бюджета г. Сарапула в процессе составления отчетности;
формирование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ).
Вместе с тем совершенствование процедур и методов муниципального управления предъявляет новые требования к механизмам и инструментам организации информационных потоков в сфере управления муниципальными финансами.
Реализация мероприятий подпрограммы создаст организационные и правовые предпосылки для повышения эффективности бюджетных расходов, повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления, муниципальных учреждений по выполнению муниципальных функций при неукоснительном обеспечении потребности граждан и общества в муниципальных услугах, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития города Сарапула.
2.2. Приоритеты, цели и задачи социально-экономического
развития города Сарапула в сфере реализации подпрограммы
Приоритеты муниципальной политики в сфере повышения эффективности бюджетных расходов города Сарапула определены:
Бюджетным посланием Президента Российской Федерации В.В. Путина от 13.06.2013 "О бюджетной политике в 2014 - 2016 годах";
Государственной программой Российской Федерации "Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков", утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 15.04.2014 № 320;
Государственной программой Российской Федерации "Создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов субъектов Российской Федерации", утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 15.04.2014 № 310;
Государственной программой Удмуртской Республики "Управление государственными финансами", утвержденной постановлением Правительства Удмуртской Республики от 17.06.2013 № 252;
Основными направлениями бюджетной и налоговой политики муниципального образования "Город Сарапул" на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов, утвержденными постановлением Администрации города Сарапула от 23.09.2013 № 2622.
Целью подпрограммы является создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами, обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Сарапула и развития информационной системы управления муниципальными финансами.
Для достижения заявленной цели предполагается обеспечить решение следующих основных задач:
1. Внедрение в практику муниципального управления долгосрочного бюджетного планирования.
2. Совершенствование бюджетного процесса в условиях внедрения программно-целевых методов управления на основе муниципальных программ города Сарапула.
3. Повышение эффективности управления муниципальными финансами, создание стимулов для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств и муниципальных учреждений.
4. Повышение эффективности оказания муниципальных услуг муниципальными учреждениями на основе совершенствования практики применения муниципальных заданий и финансовых нормативов.
5. Развитие информационных систем, используемых для управления муниципальными финансами.
6. Повышение открытости и прозрачности бюджетного процесса в городе Сарапуле.
2.3. Целевые показатели (индикаторы), характеризующие
достижение поставленных в рамках подпрограммы целей
и задач, обоснование их состава и значений
Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы:
1. Доля просроченной кредиторской задолженности бюджета города Сарапула к расходам бюджета города Сарапула.
2. Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений города Сарапула в объеме расходов бюджета города Сарапула на оплату труда (включая начисления на оплату труда).
3. Отношение дефицита бюджета города Сарапула к доходам бюджета города Сарапула, рассчитанное в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации).
4. Доля расходов бюджета города Сарапула, формируемых в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов бюджета города Сарапула (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из бюджетов других уровней).
5. Уровень качества управления муниципальными финансами города Сарапула, определяемый Министерством финансов Удмуртской Республики по результатам мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике.
6. Средний уровень качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города Сарапула.
7. Уровень актуализации информации о бюджете города Сарапула на очередной финансовый год и плановый период, размещаемой на официальном сайте МО "Город Сарапул" в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Сведения о значениях целевых показателей (индикаторов) подпрограммы представлены в приложении 1 к муниципальной программе.
2.4. Сроки и этапы реализации подпрограммы
Подпрограмма реализуется в 2015 - 2020 годах.
Этапы подпрограммы не выделяются.
2.5. Основные мероприятия, направленные на достижение
целей и задач в сфере реализации подпрограммы
Основные мероприятия подпрограммы отражают планируемые направления действий ответственного исполнителя и соисполнителей подпрограммы, обеспечивающие достижение поставленных целей и решение задач подпрограммы и муниципальной программы в целом. Основные мероприятия подпрограммы подразделяются на отдельные мероприятия, реализация которых в комплексе позволит выполнить соответствующие основные мероприятия подпрограммы.
В рамках подпрограммы предусмотрена реализация семи основных мероприятий:
1. Развитие долгосрочного и среднесрочного бюджетного планирования.
Данное мероприятие направлено на повышение скоординированности стратегического планирования социально-экономического развития и бюджетного планирования, обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Сарапула.
Эффективное использование муниципальных программ города Сарапула предполагает необходимость прогнозирования их финансового обеспечения на долгосрочный период.
В рамках выполнения мероприятия предусматривается обеспечить разработку долгосрочной бюджетной стратегии города Сарапула (долгосрочного бюджетного прогноза).
Предполагается, что долгосрочная бюджетная стратегия города Сарапула будет включать долгосрочный прогноз основных параметров бюджета города, факторов и условий формирования и реализации основных направлений бюджетной политики, основных параметров финансового обеспечения муниципальных программ с учетом целей, параметров и условий социально-экономического развития города Сарапула в долгосрочном периоде.
В рамках данного мероприятия предусматривается при среднесрочном бюджетном планировании осуществлять формирование сбалансированного бюджета города Сарапула на очередной финансовый год и плановый период, обеспечивающего соблюдение ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации. При этом особое внимание будет уделяться поддержанию на безопасном уровне муниципального долга города Сарапула.
2. Совершенствование бюджетного процесса в условиях внедрения программно-целевых методов управления.
В рамках данного мероприятия предусматривается:
осуществление перехода на формирование "программного бюджета" в условиях введения с 2015 года новой бюджетной классификации в части целевой статьи расходов;
проведение ежегодной оценки эффективности реализации муниципальных программ города Сарапула будет проводиться в соответствии с Методикой оценки эффективности муниципальных программ. Результатом реализации мероприятия является представление Управлением экономики Администрации города Сарапула обобщенной информации об итогах оценки эффективности реализации муниципальных программ города Сарапула Главе Администрации города Сарапула;
определение перечня муниципальных программ города Сарапула. При формировании проекта бюджета города Сарапула на очередной финансовый год и плановый период важное значение будет иметь уточнение перечня муниципальных программ города Сарапула, предлагаемых к финансированию за счет средств бюджета города Сарапула в очередном финансовом году и плановом периоде. Формирование данного перечня муниципальных программ будет осуществляться с учетом результатов оценки эффективности их реализации в отчетном году;
приведение муниципальных программ города Сарапула в соответствие с решением Сарапульской городской Думы о бюджете города Сарапула на очередной финансовый год и плановый период в сроки, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации. Федеральным законом от 07.05.2013 № 104-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса" внесены изменения в статью 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, предусматривающие, что государственные (муниципальные) программы подлежат приведению в соответствие с законом (решением) о бюджете не позднее двух месяцев со дня вступления его в силу.
3. Совершенствование и повышение эффективности финансового контроля.
В условиях перехода к программному бюджету происходит трансформация задач муниципального финансового контроля. При организации контрольной деятельности акцент будет смещен с контроля над финансовыми потоками к контролю за результатами, которые приносит их использование.
Кроме того, данное мероприятие направлено на организацию финансового контроля в сфере закупок для муниципальных нужд в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд".
4. Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений города Сарапула. Данное мероприятие направлено на повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города Сарапула. В соответствии с приказом Управления финансов г. Сарапула от 24.09.2012 № 124 "Об утверждении Положения об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города Сарапула" ежегодно будет проводиться оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города Сарапула. Результаты этой оценки будут размещаться на официальном сайте муниципального образования "Город Сарапул" в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
В рамках данного мероприятия предусматривается совершенствование финансирования оказания муниципальных услуг муниципальными учреждениями города Сарапула на основе утвержденных нормативов, планируется осуществить поэтапный переход от индивидуальных к единым нормативам финансирования в соответствующих сферах деятельности муниципальных учреждений города Сарапула.
В целях повышения эффективности оказания муниципальных услуг (выполнения работ) данным мероприятием предусмотрено проведение работы по упорядочению перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями города Сарапула.
При этом будет учтено, что четкое разграничение услуг, оказываемых муниципальными учреждениями на платной и бесплатной основе, является одним из требований Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений". Формирование перечня муниципальных услуг, оказываемых на платной основе, будет способствовать исключению возможности злоупотреблений, связанных с взиманием платы за оказание муниципальных услуг, гарантированных населению за счет бюджетных средств.
Работа по актуализации перечня муниципальных услуг будет осуществляться с учетом решений на федеральном и республиканском уровнях.
В соответствии с положениями статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации в результате реализации мероприятия будут сформированы ведомственные перечни муниципальных услуг и работ в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных услуг и работ, утвержденными федеральными и республиканскими органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности.
С переходом на новую систему оплаты труда появился новый механизм материального стимулирования муниципальных учреждений за качество и объем оказываемых услуг, но при этом отсутствует система "эффективного контракта" для работников учреждений. Кроме того, не определен порядок наложения количественно измеримых финансовых санкций (штрафы, изъятия) за нарушения условий выполнения муниципальных заданий, в том числе за выполнение муниципального задания не в полном объеме, с нарушением установленных сроков или показателей качества. В рамках данного мероприятия должна быть сформирована соответствующая нормативная база, в которой должны взаимодействовать процессы как формирования эффективных контрактов с работниками муниципальных учреждений и оценки их исполнения, так и финансовой оценки неисполнения муниципального задания.
5. Развитие информационных систем, используемых для управления муниципальными финансами.
Автоматизация процессов, связанных с бюджетным планированием и исполнением бюджета города Сарапула, совершенствование бюджетной отчетности, расширение потоков информации, подлежащей ускоренной обработке для принятия оперативных управленческих решений, требуют современного технического и программного оснащения. В связи с этим предусматривается реализация мероприятия по дальнейшему развитию информационно-технологической и телекоммуникационной инфраструктуры в органах местного самоуправления города Сарапула:
автоматизация процессов планирования бюджета города Сарапула, проведение мониторинга оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города Сарапула;
развитие информационной системы, обеспечивающей автоматизацию процесса формирования муниципального задания;
приобретение и замена технических средств для установки программного обеспечения.
6. Обеспечение открытости и прозрачности муниципальных финансов города Сарапула.
В целях повышения открытости и прозрачности системы управления муниципальными финансами, в соответствии с Методическими рекомендациями по представлению бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и отчетов об их исполнении в доступной для граждан форме, утвержденными совместным приказом Министерства финансов Российской Федерации, Министерства регионального развития Российской Федерации и Министерства экономического развития Российской Федерации от 22.08.2013 № 86н, 357, 468, планируется продолжать публикацию бюджета города Сарапула и отчета об его исполнении за отчетный финансовый год в доступной для граждан форме ("бюджета для граждан") на официальном сайте муниципального образования "Город Сарапул" в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
В целях повышения прозрачности деятельности муниципальных учреждений города Сарапула на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" www.bus.gov.ru будет размещаться актуальная информация о деятельности муниципальных учреждений города Сарапула.
7. Организация работы органов местного самоуправления по повышению эффективности бюджетных расходов.
Данное мероприятие направлено на скоординированность действий структурных подразделений Администрации города Сарапула, муниципальных учреждений, направленных на повышение эффективности расходов бюджета города Сарапула.
Повышение результативности бюджетных расходов должно быть обеспечено и на уровне отраслевых управлений, которыми должны быть определены эффективные инструменты, механизмы, процедуры для непосредственного принятия и реализации решений в рамках повышения эффективности расходов в отрасли. Одним из механизмов реализации данной задачи является разработка, принятие и реализация ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов.
Для повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления города Сарапула по управлению муниципальными финансами предусматривается реализация мероприятия по профессиональной подготовке, переподготовке и повышению квалификации муниципальных служащих города Сарапула в сфере повышения эффективности бюджетных расходов. В рамках данного мероприятия предполагается повышение уровня профессиональных знаний муниципальных служащих города Сарапула по вопросам бюджетного планирования в условиях формирования бюджетов на программной основе, исполнения бюджетов и формирования бюджетной отчетности, в том числе в условиях внедрения интегрированной информационной системы управления финансами "Электронный бюджет", эффективного осуществления бюджетных расходов, муниципального финансового контроля за целевым использованием бюджетных средств.
Перечень основных мероприятий подпрограммы с указанием ответственных исполнителей, сроков реализации и непосредственных результатов представлен в приложении 2 к муниципальной программе.
С учетом достигнутых результатов, а также в случае увеличения бюджетных возможностей за счет получения субсидии на софинансирование мероприятий подпрограммы повышения эффективности бюджетных расходов по итогам конкурсного отбора, перечень основных мероприятий подпрограммы может быть уточнен.
2.6. Прогноз сводных показателей муниципальных
заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение
работ), осуществляемых в рамках подпрограммы
Муниципальные задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в рамках подпрограммы не формируются.
2.7. Взаимодействие с органами государственной власти
Удмуртской Республики, с иными муниципальными
образованиями, организациями и гражданами для достижения
целей подпрограммы
В целях реализации отдельных мероприятий подпрограммы осуществляется взаимодействие с органами государственной власти, организациями и гражданами.
Для координации работы и методической поддержки органов местного самоуправления в целях реформирования сферы муниципальных финансов, осуществляемого в соответствии со стратегическими установками и процессами реформирования бюджетной сферы в целом Удмуртской Республики, участия муниципального образования в ежегодном конкурсном отборе на предоставление субсидий из бюджета Удмуртской Республики, в целях дальнейшего стимулирования органов местного самоуправления к реализации мероприятий, направленных на повышение эффективности расходов, осуществляется взаимодействие с Министерством финансов Удмуртской Республики.
Для принятия обоснованных и оперативных управленческих решений в сфере повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений в рамках проведения независимой оценки качества оказываемых муниципальных услуг (работ) будет осуществляется взаимодействие с организациями и гражданами города Сарапула.
2.8. Ресурсное обеспечение подпрограммы
Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета города Сарапула составит 1200,0 тыс. рублей, в том числе:
в 2015 году - 200,0 тыс. рублей;
в 2016 году - 200,0 тыс. рублей;
в 2017 году - 200,0 тыс. рублей;
в 2018 году - 200,0 тыс. рублей;
в 2019 году - 200,0 тыс. рублей;
в 2020 году - 200,0 тыс. рублей.
Сведения о ресурсном обеспечении подпрограммы за счет средств бюджета города Сарапула представлены в приложении 4 к муниципальной программе.
Прогнозная (справочная) оценка ресурсного обеспечения реализации подпрограммы за счет всех источников финансирования представлена в приложении 5 к муниципальной программе.
Объемы финансирования подпрограммы и направления их использования могут быть уточнены в ходе реализации подпрограммы, в том числе после принятия или внесения изменений в решение о бюджете города Сарапула на очередной финансовый год и на плановый период, или получения субсидии из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на софинансирование мероприятий подпрограммы повышения эффективности бюджетных расходов по итогам конкурсного отбора.
2.9. Анализ рисков и описание мер управления рисками
Основными рисками реализации подпрограммы, которыми может управлять ответственный исполнитель подпрограммы, обеспечивая снижение вероятности их возникновения, являются следующие:
1. Организационные риски, связанные с недостаточной оперативностью или некачественным исполнением мероприятий подпрограммы в связи с отсутствием должной координации деятельности соисполнителей мероприятий подпрограммы, невысоким уровнем квалификации или недобросовестностью персонала ответственного исполнителя или соисполнителей, что может привести к несвоевременному финансированию отдельных мероприятий подпрограммы, неэффективному использованию бюджетных средств.
В целях снижения указанных рисков будут реализованы административные процедуры по координации деятельности ответственного исполнителя и соисполнителей подпрограммы, оказанию консультационной помощи и повышению квалификации персонала, выполняющего соответствующие мероприятия подпрограммы, регулярному контролю за ходом реализации подпрограммы, разработке при необходимости корректирующих действий, обеспечивающих своевременное и в полном объеме выполнение мероприятий подпрограммы.
2. Финансовые риски, связанные с возможностью финансирования подпрограммы в неполном объеме за счет бюджетных ассигнований. Данные риски могут появиться в связи с долгосрочным характером бюджетного планирования в рамках подпрограммы, зависимостью от эффективного управления в целом бюджетным процессом, недостаточностью бюджетных средств на реализацию подпрограммы в случае снижения доходов бюджета города Сарапула. Снижению указанных рисков будут способствовать постоянный контроль за финансовым обеспечением реализации мероприятий подпрограммы, развитие методов программного бюджетирования, своевременная корректировка бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию мероприятий подпрограммы.
На реализацию подпрограммы также могут повлиять риски, которыми ответственный исполнитель подпрограммы не сможет управлять. К таковым относятся риски значительного ухудшения общей макроэкономической ситуации, в том числе на мировом и российском финансовых рынках, замедления динамики экономического развития, снижения притока инвестиций в реальный сектор экономики, что может привести к существенному уменьшению доходной базы бюджетов всех уровней и, соответственно, к сокращению бюджетных средств, направляемых на реализацию мероприятий подпрограммы.
2.10. Конечные результаты реализации подпрограммы, оценка
планируемой эффективности ее реализации
Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы:
1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города Сарапула.
2. Внедрение в практику муниципального управления долгосрочного бюджетного планирования.
3. Переход к составлению и исполнению бюджета города Сарапула на основе программно-целевых принципов планирования, контроля и последующей оценки эффективности использования бюджетных средств.
4. Доля расходов бюджета города Сарапула, формируемых в рамках программ (муниципальных, ведомственных целевых программ), в 2020 году составит 95,1 процента в расходах бюджета города Сарапула.
5. Средний уровень качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города Сарапула не ниже 76,5 процента.
6. Развитие информационных систем, используемых для управления муниципальными финансами в городе Сарапуле (в том числе систем планирования и кассового обслуживания исполнения бюджета города Сарапула; осуществления закупок товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд с системами планирования и исполнения бюджета города Сарапула, информационных систем разных уровней бюджетов).
7. Внедрение информационной системы планирования бюджета города Сарапула на основе программно-целевых принципов.
Предполагается достичь социальной эффективности, выражающейся в повышении качества и доступности предоставляемых муниципальных услуг, за счет:
1. Изменения подходов к финансированию муниципальных учреждений, создания конкурентной среды в общественном секторе.
2. Осуществления бюджетного планирования на основе оценки потребности в муниципальных услугах.
3. Внедрения систем мотивации руководителей и специалистов муниципальных учреждений на оказание качественных муниципальных услуг в соответствии с муниципальными заданиями, снижение издержек на их оказание.
4. Повышения открытости информации о муниципальных финансах, деятельности организаций общественного сектора.
Предполагается достичь бюджетной эффективности, выражающейся в получении дополнительных доходов от использования имеющихся резервов и сокращения расходов на реализацию неэффективных и нерезультативных мероприятий за счет:
1. Полномасштабного внедрения программно-целевых принципов управления в организацию деятельности исполнительных органов местного самоуправления.
2. Учета и оценки всех инструментов муниципального регулирования, используемых для достижения поставленных целей и задач.
3. Внедрения систем мотивации для руководителей и специалистов органов местного самоуправления на достижение результатов.
4. Совершенствования и повышения эффективности финансового контроля.
Предполагается достичь экономической эффективности, выражающейся в повышении производительности труда, фондоотдачи в общественном секторе, снижении себестоимости оказания муниципальных услуг за счет внедрения прозрачных и объективных единых нормативных затрат на оказание муниципальных услуг, с учетом региональной и (или) отраслевой специфики.
Синергия социальной, экономической и бюджетной эффективности, полученная в результате реализации подпрограммы как единого комплекса системных мероприятий, будет способствовать достижению целей социально-экономического развития города Сарапула.
Приложение 1
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами муниципального образования
"Город Сарапул"
на 2015 - 2020 годы
СВЕДЕНИЯ
О СОСТАВЕ И ЗНАЧЕНИЯХ ЦЕЛЕВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ (ИНДИКАТОРОВ)
МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
Код аналитической программной классификации
№ п/п
Наименование целевого показателя (индикатора)
Единица измерения
Значения целевых показателей (индикаторов)
МП
Пп
2013 г.
2014 г.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2019 г.
2020 г.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
10
1
Организация бюджетного процесса в городе Сарапуле
10
1
1
Исполнение плана по налоговым и неналоговым доходам бюджета города Сарапула за отчетный финансовый год
%
102,7
100
100
100
100
100
100
100
10
1
2
Доля налоговых и неналоговых доходов бюджета города Сарапула (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета города Сарапула (без учета субвенций)
%
49,24
31
31
31
31
31
31
31
10
1
3
Исполнение расходных обязательств муниципального образования "Город Сарапул" в соответствии с решением о бюджете города Сарапула на очередной финансовый год и плановый период
%
95,6
92
92
92
92
92
92
92
10
1
4
Удельный вес проведенных контрольных мероприятий (ревизий и проверок) использования средств бюджета города Сарапула к числу запланированных мероприятий
%
100
100
100
100
100
100
100
100
10
1
5
Удельный вес главных распорядителей средств бюджета города Сарапула, осуществляющих финансовый контроль, в общем количестве главных распорядителей средств бюджета города Сарапула, на которых в соответствии с законодательством возложены функции по финансовому контролю
%
100
100
100
100
100
100
100
100
10
1
6
Отношение объема муниципального долга к годовому объему доходов бюджета города Сарапула без учета безвозмездных поступлений (в соответствии со статьей 107 БК РФ)
%
18,5
100
100
100
100
100
100
100
10
1
7
Отношение расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов бюджета города Сарапула (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации)
%
0,2
15
15
15
15
15
15
15
10
1
8
Отношение объема просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования к общему объему муниципального долга
%
0
0
0
0
0
0
0
0
10
1
9
Отношение объема заимствований муниципального образования в отчетном финансовом году к сумме, направляемой в отчетном финансовом году на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств бюджета города Сарапула
%
210,4
100
100
100
100
100
100
100
10
2
Повышение эффективности расходов бюджета города Сарапула
10
2
1
Отношение дефицита бюджета города Сарапула к доходам бюджета города Сарапула, рассчитанное в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации
%
0,5
10
10
10
10
10
10
10
10
2
2
Доля просроченной кредиторской задолженности бюджета города Сарапула к расходам бюджета города Сарапула
%
0
1
1
1
1
1
1
1
10
2
3
Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений города Сарапула в объеме расходов бюджета города Сарапула на оплату труда (включая начисления на оплату труда)
%
0
0
0
0
0
0
0
0
10
2
4
Доля расходов бюджета города Сарапула, формируемых в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов бюджета города Сарапула (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из бюджетов других уровней)
%
28,7
29,1
75,1
80,1
85,1
90,1
95,1
95,1
10
2
5
Уровень качества управления муниципальными финансами города Сарапула, определяемый Министерством финансов Удмуртской Республики по результатам мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике
балл
31
17
17
17
17
17
17
17
10
2
6
Средний уровень качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города Сарапула
%
70,8
73
76,5
76,5
76,5
76,5
76,5
76,5
10
2
7
Уровень актуализации информации о бюджете города Сарапула на очередной финансовый год и плановый период, размещаемой на официальном сайте МО "Город Сарапул" в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
%
100
100
100
100
100
100
100
100
Приложение 2
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами муниципального образования
"Город Сарапул"
на 2015 - 2020 годы
ПЕРЕЧЕНЬ
ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
Код аналитической программной классификации
Наименование основного мероприятия, мероприятия
Ответственный исполнитель, соисполнитель
Срок выполнения
Ожидаемый непосредственный результат
Взаимосвязь с целевыми показателями (индикаторами)
МП
Пп
ОМ
М
И
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
10
1
Организация бюджетного процесса в городе Сарапуле
10
1
01
0
0
Нормативно-правовое регулирование бюджетного процесса в городе Сарапуле
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
10.1.1, 10.1.3
10
1
02
0
Организация составления проекта бюджета города Сарапула
10.1.1, 10.1.3
10
1
02
1
0
Разработка основных направлений бюджетной и налоговой политики муниципального образования
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Постановление Администрации города Сарапула об утверждении основных направлений бюджетной и налоговой политики
10
1
02
2
0
Организация составления, составление и ведение реестра расходных обязательств муниципального образования "Город Сарапул"
Управление финансов г. Сарапула, структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Составление и ведение реестра расходных обязательств муниципального образования "Город Сарапул"
10
1
02
3
0
Составление проекта бюджета и подготовка материалов к нему
Управление финансов г. Сарапула, структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Проект бюджета города Сарапула и материалы, представляемые одновременно с проектом бюджета
10
1
02
4
0
Координация работы и методическая поддержка главных администраторов доходов и главных распорядителей средств бюджета по вопросам составления проекта бюджета
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Проведение совещаний, консультаций, иных мероприятий, разработка методических рекомендаций
10
1
02
5
0
Разработка проектов решений о внесении изменений в решение о бюджете города Сарапула
Управление финансов г. Сарапула, структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Изменения в решение о бюджете города Сарапула
10
1
03
0
Организация исполнения бюджета города Сарапула
10.1.1, 10.1.2, 10.1.3
10
1
03
1
0
Составление, утверждение и ведение сводной бюджетной росписи города Сарапула
Управление финансов г. Сарапула, структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Сводная бюджетная роспись бюджета города Сарапула
10
1
03
2
0
Доведение бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств бюджета и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Уведомления о бюджетных ассигнованиях и уведомления о лимитах бюджетных обязательств
10
1
03
3
0
Составление, утверждение и ведение кассового плана исполнения бюджета города Сарапула
Управление финансов г. Сарапула, структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Кассовый план исполнения бюджета города Сарапула
10
1
03
4
0
Кассовое обслуживание исполнения расходной части бюджета города Сарапула
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Кассовое обслуживание исполнения расходной части бюджета города Сарапула
10
1
03
5
3
Выполнение переданных государственных полномочий по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики, находящихся на территории города Сарапула
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Надлежащее исполнение переданных государственных полномочий по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики, находящихся на территории города Сарапула
10
1
04
0
Составление бюджетной отчетности
10.1.1, 10.1.3
10
1
04
1
0
Организация и ведение бюджетного учета, составление бюджетной отчетности
Управление финансов г. Сарапула, структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Ведение бюджетного учета и составление бюджетной отчетности
10
1
04
2
0
Составление отчетности об исполнении бюджета города Сарапула, иной финансовой отчетности
Управление финансов г. Сарапула, структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Отчетность об исполнении бюджета города Сарапула, иная финансовая отчетность
10
1
04
3
0
Координация работы и методическая поддержка главных администраторов доходов, главных распорядителей средств бюджета по ведению бюджетного учета и составлению бюджетной отчетности
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Проведение совещаний, консультаций, иных мероприятий, разработка методических рекомендаций
10
1
05
0
Обеспечение муниципального финансового контроля
10.1.4, 10.1.5
10
1
05
1
0
Нормативно-правовое регулирование в сфере организации финансового контроля
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Муниципальные правовые акты в сфере организации финансового контроля
10
1
05
2
0
Методическое обеспечение осуществления финансового контроля главными распорядителями средств бюджета
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Методические материалы по осуществлению финансового контроля главными распорядителями средств бюджета, проведение совещаний, иных мероприятий
10
1
05
3
0
Планирование контрольной деятельности
Управление финансов г. Сарапула, структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Планы контрольно-ревизионной работы на соответствующий финансовый год
10
1
05
4
0
Осуществление мероприятий финансового контроля
Управление финансов г. Сарапула, структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Мероприятия финансового контроля
10
1
06
0
Управление муниципальным долгом
10.1.6, 10.1.7, 10.1.8, 10.1.9
10
1
06
1
0
Планирование структуры муниципального долга, объемов привлечения и погашения долговых обязательств, расходов на обслуживание муниципального долга, предельного объема муниципального долга, верхнего предела муниципального долга, в том числе верхнего предела долга по муниципальным гарантиям
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Разработка программы муниципальных внутренних заимствований
10
1
06
2
0
Контроль за соответствием предельного объема муниципального долга и расходов на его обслуживание ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации и решением Сарапульской городской Думы о бюджете города Сарапула на соответствующий финансовый год и плановый период
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Соблюдение установленных ограничений
10
1
06
3
0
Разработка муниципальных правовых актов города Сарапула, регулирующих сферу управления муниципальным долгом
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Муниципальные правовые акты, регулирующие сферу управления муниципальным долгом
10
1
06
4
0
Отбор кредитных организаций для кредитования муниципального образования в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок
Управление финансов г. Сарапула, Управление экономики
2015 - 2020
Подготовка конкурсной документации, отбор кредитных организаций для кредитования муниципального образования. Получение кредитов от кредитных организаций
10
1
06
5
0
Подготовка документов для привлечения бюджетных кредитов из бюджета Удмуртской Республики
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Документы для привлечения бюджетных кредитов из бюджета Удмуртской Республики. Получение бюджетных кредитов
10
1
06
6
1
Обслуживание муниципального долга
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Выполнение обязательств по обслуживанию муниципального долга
10
1
06
7
0
Учет долговых обязательств муниципального образования в муниципальной долговой книге "Город Сарапул", контроль за их своевременным исполнением
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Учет долговых обязательств муниципального образования в муниципальной долговой книге "Город Сарапул", реализация мер, направленных на их своевременное исполнение
10
1
06
8
0
Проведение мероприятий по реструктуризации задолженности муниципального образования по бюджетным кредитам, полученным из бюджета Удмуртской Республики
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Мероприятия по реструктуризации задолженности муниципального образования по бюджетным кредитам, полученным из бюджета Удмуртской Республики. Уточнение условий возврата бюджетных кредитов с учетом возможностей бюджета города Сарапула
10
1
06
9
0
Направление части доходов, полученных в ходе исполнения бюджета сверх утвержденного решением о бюджете общего объема доходов, на замещение муниципальных заимствований и (или) погашение долговых обязательств
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Уточнение программы муниципальных заимствований
10
1
07
0
Финансовое обеспечение выполнения других обязательств муниципального образования "Город Сарапул"
10.1.1,10.1.3
10
1
07
1
1
Формирование условно утвержденных расходов
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Утверждение условно утвержденных расходов в бюджете для распределения в плановом периоде
10
1
07
2
0
Формирование резерва, связанного с особенностями исполнения бюджета
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Формирование резерва в бюджете для распределения в процессе исполнения бюджета
10
1
07
3
0
Формирование расходов на исполнение судебных актов по решениям судебных органов
Управление финансов г. Сарапула, структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Источник финансирования для исполнения судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений
10
1
07
4
0
Формирование специальных расходов
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Формирование расходов на обеспечение выполнения прочих обязательств муниципального образования
10
1
07
5
0
Проведение мероприятий по списанию безнадежной к взысканию задолженности по неналоговым доходам перед бюджетом города Сарапула
Управление финансов г. Сарапула, структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Обоснование (документальное подтверждение) признания безнадежной к взысканию задолженности по неналоговым доходам перед бюджетом города Сарапула. Постановление Администрации города Сарапула о списании задолженности
10
1
08
0
Обеспечение реализации муниципальной программы
10.1.1, 10.1.3, 10.1.4, 10.1.5, 10.1.6, 10.1.7, 10.1.8, 10.1.9
10
1
08
1
1
Реализация установленных полномочий (функций) Управлением финансов г. Сарапула
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Проведение единой финансовой, бюджетной и налоговой политики в муниципальном образовании и координация деятельности в этой сфере главных администраторов доходов, главных распорядителей средств бюджета
10
1
08
2
2
Уплата налога на имущество организаций по обязательствам Управления финансов г. Сарапула
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Выполнение обязательств Управления финансов г. Сарапула по уплате налога на имущество организаций
10
1
08
3
0
Проведение совещаний по вопросам в сфере реализации муниципальной программы
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Проведение совещаний по вопросам в сфере реализации муниципальной программы
10
1
08
4
0
Обеспечение публичности процесса управления муниципальными финансами (публикации в СМИ, наполнение сайта в сети Интернет)
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Публикация информации о муниципальных финансах в СМИ, сети Интернет
10
1
08
5
0
Управление информационными технологиями, модернизация и обслуживание средств электронно-вычислительной техники в сфере реализации муниципальной программы
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Функционирование программных комплексов и технических средств, используемых в работе Управления финансов г. Сарапула
10
1
08
6
0
Рассмотрение обращений граждан Российской Федерации
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Рассмотрение обращений граждан, принятие мер реагирования
10
2
Повышение эффективности расходов бюджета города Сарапула
10
2
01
0
Развитие долгосрочного и среднесрочного бюджетного планирования
10.2.1, 10.2.5
10
2
01
1
0
Определение Порядка разработки и утверждения долгосрочной бюджетной стратегии города Сарапула
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Наличие утвержденного постановлением Администрации города Сарапула Порядка разработки и утверждения долгосрочной бюджетной стратегии города Сарапула
10
2
01
2
0
Разработка и уточнение долгосрочной бюджетной стратегии города Сарапула
Управление финансов г. Сарапула, структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Наличие долгосрочной бюджетной стратегии города Сарапула
10
2
01
3
0
Формирование сбалансированного бюджета города Сарапула на очередной финансовый год и плановый период, обеспечивающего поддержание безопасного уровня муниципального долга города Сарапула
Управление финансов г. Сарапула, структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Сбалансированный бюджет города Сарапула на очередной финансовый год и плановый период, утвержденный решением Сарапульской городской Думы
10
2
02
0
Совершенствование бюджетного процесса в условиях внедрения программно-целевых методов управления
10.2.4, 10.2.5, 10.2.6
10
2
02
1
0
Формирование бюджета города Сарапула на очередной финансовый год и плановый период в "программном формате"
Управление финансов г. Сарапула, структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Принятие решения Сарапульской городской Думой о бюджете города Сарапула на очередной финансовый год и плановый период, предусматривающего распределение бюджетных расходов по муниципальным программам города Сарапула
10
2
02
2
0
Проведение ежегодной оценки эффективности реализации муниципальных программ города Сарапула
Управление экономики
2015 - 2020
Представление информации по результатам ежегодной оценки эффективности реализации муниципальных программ города Сарапула в составе доклада о ходе реализации и оценке эффективности муниципальных программ Главе Администрации города Сарапула
10
2
02
3
0
Определение перечня муниципальных программ города Сарапула, предлагаемых к финансированию за счет средств бюджета города Сарапула на очередной финансовый год и плановый период с учетом оценки эффективности их реализации
Управление экономики
2015 - 2020
Перечень муниципальных программ города Сарапула, предлагаемых к финансированию за счет средств бюджета города Сарапула
10
2
02
4
0
Приведение муниципальных программ города Сарапула в соответствие с решением Сарапульской городской Думы о бюджете города Сарапула на очередной финансовый год и плановый период в сроки, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации
Структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Соответствие объемов бюджетного финансирования объемам средств, утвержденным решением о бюджете города Сарапула на очередной финансовый год и плановый период
10
2
03
0
Совершенствование и повышение эффективности финансового контроля
10.2.1, 10.2.5, 10.2.6
10
2
03
1
0
Переориентация контрольной деятельности на оценку и аудит эффективности (с учетом внедрения в практику муниципального управления муниципальных программ города Сарапула)
Управление финансов г. Сарапула, структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Методическое обеспечение осуществления оценки и аудита эффективности. Муниципальные правовые акты. Проведение совещаний
10
2
03
2
0
Организация и осуществление деятельности структурных подразделений Администрации города Сарапула по контролю за муниципальными закупками
Управление финансов г. Сарапула, структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Методическое обеспечение контроля за муниципальными закупками. Муниципальные правовые акты, регламентирующие деятельность по контролю за муниципальными закупками. Проведение совещаний. Проведение мероприятий по контролю за муниципальными закупками
10
2
03
3
0
Совершенствование действующей системы мониторинга, анализа и оценки эффективности осуществления деятельности по муниципальному финансовому контролю в городе Сарапуле
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Ежеквартальные отчеты структурных подразделений Администрации города Сарапула по осуществлению муниципального финансового контроля. Подготовка предложений по повышению качества контрольной деятельности. Информация о состоянии финансового контроля в Сарапуле
10
2
04
0
Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений города Сарапула
10.2.1, 10.2.2, 10.2.3, 10.2.5, 10.2.6
10
2
04
1
1
Проведение мониторинга и оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Сарапула, применение результатов оценки
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Результаты оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города Сарапула, публикация данных в открытом доступе на сайте МО "Город Сарапул". Повышение качества финансового управления главных распорядителей средств бюджета города Сарапула
10
2
04
2
0
Формирование актуализированных ведомственных перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями города Сарапула в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями муниципальных услуг, утвержденными федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности (в соответствии с требованиями пункта 3.1 статьи 69.2 БК РФ)
Управление финансов г. Сарапула, структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Наличие утвержденных ведомственных перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями города Сарапула
10
2
04
3
0
Проведение независимой оценки соответствия качества оказываемых муниципальных услуг утвержденным требованиям к качеству, изучение мнения населения о качестве оказываемых муниципальных услуг
Структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Результаты независимой оценки качества предоставленных муниципальных услуг, в том числе оценка населения (по видам услуг)
10
2
04
4
0
Переход при финансовом обеспечении выполнения муниципального заданий к единым методикам расчета нормативных затрат на оказание муниципальных услуг, с соблюдением общих требований, определенных федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности, а также с учетом отраслевой специфики
Управление финансов г. Сарапула, структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Правовые акты, утверждающие методики расчета нормативных затрат на оказание муниципальных услуг, с учетом общих требований, определенных федеральным законодательством, региональной и (или) отраслевой специфики (в разрезе муниципальных услуг)
10
2
04
5
0
Привлечение третьих лиц для оказания муниципальных услуг (выполнения работ)
Структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Повышение качества оказываемых муниципальных услуг (выполненных работ)
10
2
04
6
0
Упорядочение формирования перечней услуг, оказываемых на платной основе в муниципальных учреждениях
Управление финансов г. Сарапула, структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Муниципальные правовые акты, предусматривающие меры по исключению возможности злоупотреблений руководителей муниципальных учреждений в части взимания платы за оказание муниципальных услуг, гарантированных населению за счет средств бюджета города Сарапула
10
2
04
7
0
Внедрение и совершенствование систем оплаты труда работников муниципальных учреждений города Сарапула с применением в учреждениях принципов "эффективного контракта"
Структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Муниципальные правовые акты, устанавливающие системы оплаты труда в муниципальных учреждениях города Сарапула с установлением показателей и критериев оценки эффективности деятельности работников муниципальных учреждений для назначения им стимулирующих выплат в зависимости от результатов труда и качества оказываемых муниципальных услуг
10
2
04
8
0
Мониторинг оказания муниципальных услуг муниципальными учреждениями города Сарапула
Структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Результаты мониторинга. Формирование планов по решению выявленных проблем. Организация работ по устранению выявленных проблем (муниципальные правовые акты, совещания)
10
2
05
0
Развитие информационных систем, используемых для управления муниципальными финансами
10.2.1, 10.2.5, 10.2.6
10
2
05
1
0
Развитие информационной системы, обеспечивающей автоматизацию процесса формирования муниципального задания и расчета субсидий на его выполнение
Управление финансов г. Сарапула, структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Применение автоматизированной системы составления муниципального задания и расчета субсидий на его выполнение на основе утвержденных единых методик расчета нормативных затрат
10
2
05
2
0
Приобретение и замена технических средств для установки программного обеспечения
Управление финансов г. Сарапула, структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Повышение производительности, отказоустойчивости, информационной безопасности автоматизированных информационных систем бюджетного процесса города Сарапула
10
2
05
3
0
Автоматизация процесса сбора и обработки отчетности для проведения мониторинга оценки качества финансового менеджмента ГРБС
Управление финансов г. Сарапула, структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Применение автоматизированной системы для сбора и обработки отчетности и расчета показателей для оценки качества финансового менеджмента ГРБС
10
2
05
4
0
Автоматизация процесса планирования бюджета города Сарапула на основе программно-целевых принципов
Управление финансов г. Сарапула, структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Применение автоматизированной системы планирования бюджета города Сарапула
10
2
06
0
Обеспечение открытости и прозрачности муниципальных финансов города Сарапула
10.2.7.
10
2
06
1
0
Подготовка и публикация на официальном сайте МО "Город Сарапул" в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" бюджета города Сарапула и отчета об его исполнении в доступной для граждан форме ("бюджета для граждан")
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Опубликованный на официальном сайте МО "Город Сарапул" бюджет города Сарапула и отчет об его исполнении в доступной для граждан форме ("бюджет для граждан")
10
2
06
2
0
Публикация сведений о планировании и исполнении бюджета города Сарапула на официальном сайте МО "Город Сарапул" в соответствии с порядком размещения информации
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Опубликованные сведения, предусмотренные порядком размещения информации на сайте МО "Город Сарапул" в разделе "Финансы и бюджет", утвержденным Приказом Управления финансов г. Сарапула
10
2
06
3
0
Размещение информации о ходе реализации муниципальных программ города Сарапула на официальном сайте МО "Город Сарапул" в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
Управление экономики, структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Размещенная на официальном сайте МО "Город Сарапул" информация о ходе реализации муниципальных программ города Сарапула
10
2
06
4
0
Размещение информации о деятельности муниципальных учреждений города Сарапула на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
Структурные подразделения Администрации города Сарапула. муниципальные учреждения города Сарапула
2015 - 2020
Размещенная на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информация о деятельности муниципальных учреждений города Сарапула
10
2
07
0
Организация работы органов местного самоуправления по повышению эффективности бюджетных расходов
10.2.1, 10.2.2, 10.2.3, 10.2.4, 10.2.5, 10.2.6, 10.2.7
10
2
07
1
0
Разработка, принятие и реализация ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов
Структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Утвержденные ведомственные планы повышения эффективности бюджетных расходов, составление отчетов об исполнении ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов
10
2
07
2
0
Методическое сопровождение разработки ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Методические рекомендации по разработке и реализации ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов
10
2
07
3
0
Координация работы и методическая поддержка главных распорядителей средств бюджета города Сарапула по вопросам, связанным с повышением эффективности бюджетных расходов и повышением качества управления муниципальными финансами
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Разработка методических рекомендаций для главных распорядителей средств бюджета города Сарапула по вопросам, связанным с повышением эффективности бюджетных расходов и повышением качества управления муниципальными финансами
10
2
07
4
0
Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации муниципальных служащих города Сарапула в сфере повышения эффективности бюджетных расходов и управления муниципальными финансами
Управление финансов г. Сарапула, структурные подразделения Администрации города Сарапула
2015 - 2020
Повышение уровня квалификации муниципальных служащих города Сарапула в сфере повышения эффективности бюджетных расходов и управления муниципальными финансами
10
2
07
5
0
Материальное стимулирование участников реализации подпрограммы повышения эффективности расходов бюджета города Сарапула на период до 2020 года по итогам выполнения плана мероприятий и достигнутых результатов
Управление финансов г. Сарапула
2015 - 2020
Распределение премиальных выплат участникам реализации подпрограммы повышения эффективности расходов бюджета города Сарапула на период до 2020 года по итогам выполнения плана мероприятий и достигнутых результатов
Приложение 3
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами муниципального образования
"Город Сарапул"
на 2015 - 2020 годы
ПРОГНОЗ
СВОДНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ЗАДАНИЙ НА ОКАЗАНИЕ
МУНИЦИПАЛЬНЫХ УСЛУГ (ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ)
В СФЕРЕ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
Код аналитической программной классификации
Наименование муниципальной услуги (работы)
Наименование показателя, характеризующего муниципальную услугу (работу)
Единица измерения
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2019 г.
2020 г.
МП
ПП
ОМ
М
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Муниципальные услуги не оказываются
Приложение 4
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами муниципального образования
"Город Сарапул"
на 2015 - 2020 годы
РЕСУРСНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ ЗА СЧЕТ
СРЕДСТВ БЮДЖЕТА ГОРОДА САРАПУЛА
Код аналитической программной классификации
Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия, мероприятия
Ответственный исполнитель, соисполнитель
Код бюджетной классификации
Расходы бюджета муниципального образования, тыс. рублей
МП
Пп
ОМ
М
И
ГРБС
Рз
Пр
ЦС
ВР
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2019 г.
2020 г.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
10
0
Управление муниципальными финансами муниципального образования "Город Сарапул"
Всего
31331,3
47841,8
47384,4
49674,1
52325,2
54975,4
Управление финансов г. Сарапула
927
31331,3
47841,8
47384,4
49674,1
52325,2
54975,4
10
1
Организация бюджетного процесса в городе Сарапуле
Всего
31131,3
47641,8
47184,4
49474,1
52125,2
54775,4
Управление финансов г. Сарапула
927
31131,3
47641,8
47184,4
49474,1
52125,2
54775,4
10
1
03
Организация исполнения бюджета города Сарапула
Всего
175,0
175,0
194,0
204,0
214,0
225,0
Управление финансов г. Сарапула
927
175,0
175,0
194,0
204,0
214,0
225,0
10
1
03
5
3
Выполнение переданных государственных полномочий по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики, находящихся на территории города Сарапула
Управление финансов г. Сарапула
927
01
06
2620443
100
175,0
175,0
194,0
204,0
214,0
225,0
10
1
06
Управление муниципальным долгом
Всего
3430,0
3430,0
1801,0
1801,0
1801,0
1801,0
Управление финансов г. Сарапула
927
3430,0
3430,0
1801,0
1801,0
1801,0
1801,0
10
1
06
6
1
Обслуживание муниципального долга
Управление финансов г. Сарапула
927
13
01
0650380
700
3430,0
3430,0
1801,0
1801,0
1801,0
1801,0
10
1
07
Финансовое обеспечение выполнения других обязательств муниципального образования "Город Сарапул"
Всего
14921,9
31433,4
32186,0
34236,0
36216,0
38161,0
Управление финансов г. Сарапула
927
14921,9
31433,4
32186,0
34236,0
36216,0
38161,0
10
1
07
1
1
Формирование условно утвержденных расходов
Управление финансов г. Сарапула
927
99
99
0000000
000
14921,9
31433,4
32186,0
34236,0
36216,0
38161,0
10
1
08
Обеспечение реализации муниципальной программы
Всего
12604,4
12603,4
13003,4
13233,1
13894,2
14588,4
Управление финансов г. Сарапула
927
12604,4
12603,4
13003,4
13233,1
13894,2
14588,4
10
1
08
1
1
Реализация установленных полномочий (функций) Управлением финансов г. Сарапула
Управление финансов г. Сарапула
927
01
06
0020480
100, 200, 800
12600,4
12600,4
13000,4
13230,1
13891,2
14585,4
10
1
08
2
2
Уплата налога на имущество организаций по обязательствам Управления финансов г. Сарапула
Управление финансов г. Сарапула
927
01
06
2650062
800
4,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
10
2
Повышение эффективности расходов бюджета города Сарапула
Всего
200,0
200,0
200,0
200,0
200,0
200,0
Управление финансов г. Сарапула
927
200,0
200,0
200,0
200,0
200,0
200,0
10
2
04
Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений города Сарапула
Всего
200,0
200,0
200,0
200,0
200,0
200,0
Управление финансов г. Сарапула
927
200,0
200,0
200,0
200,0
200,0
200,0
10
2
04
1
1
Проведение мониторинга и оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Сарапула, применение результатов оценки
Управление финансов г. Сарапула
927
01
13
7952500
200
200,0
200,0
200,0
200,0
200,0
200,0
Приложение 5
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами муниципального образования
"Город Сарапул"
на 2015 - 2020 годы
ПРОГНОЗНАЯ (СПРАВОЧНАЯ) ОЦЕНКА
РЕСУРСНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
ЗА СЧЕТ ВСЕХ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ
Код аналитической программной классификации
Наименование муниципальной программы, подпрограммы
Источник финансирования
Оценка расходов, тыс. рублей
МП
Пп
Итого
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2019 г.
2020 г.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
10
0
Управление муниципальными финансами муниципального образования "Город Сарапул"
Всего
300307,2
33996,3
50921,8
50174,4
51524,1
55105,2
58585,4
бюджет города
283532,2
31331,3
47841,8
47384,4
49674,1
52325,2
54975,4
в том числе:
собственные средства
282326,2
31152,3
47663,8
47187,4
49467,1
52108,2
54747,4
субсидии из бюджета Удмуртской Республики
19
4
3
3
3
3
3
субвенции из бюджета Удмуртской Республики
1187
175
175
194
204
214
225
иные межбюджетные трансферты из бюджета Удмуртской Республики
0
0
0
0
0
0
0
Средства бюджета других уровней бюджетной системы Российской Федерации, планируемые к привлечению
16775
2665
3080
2790
1850
2780
3610
Иные источники
0
0
0
0
0
0
0
10
1
Организация бюджетного процесса в городе Сарапуле
Всего
283522,2
31311,3
47761,8
47384,4
49624,1
52315,2
55125,4
бюджет города
282332,2
31131,3
47641,8
47184,4
49474,1
52125,2
54775,4
в том числе:
собственные средства
281126,2
30952,3
47463,8
46987,4
49267,1
51908,2
54547,4
субсидии из бюджета Удмуртской Республики
19
4
3
3
3
3
3
субвенции из бюджета Удмуртской Республики
1187
175
175
194
204
214
225
иные межбюджетные трансферты из бюджета Удмуртской Республики
0
0
0
0
0
0
0
Средства бюджета других уровней бюджетной системы Российской Федерации, планируемые к привлечению
1190
180
120
200
150
190
350
Иные источники
0
0
0
0
0
0
0
10
2
Повышение эффективности расходов бюджета города Сарапула
Всего
16785
2685
3160
2790
1900
2790
3460
бюджет города
1200
200
200
200
200
200
200
в том числе:
собственные средства
1200
200
200
200
200
200
200
субсидии из бюджета Удмуртской Республики
0
0
0
0
0
0
0
субвенции из бюджета Удмуртской Республики
0
0
0
0
0
0
0
иные межбюджетные трансферты из бюджета Удмуртской Республики
0
0
0
0
0
0
0
Средства бюджета других уровней бюджетной системы Российской Федерации, планируемые к привлечению
15585
2485
2960
2590
1700
2590
3260
Иные источники
0
0
0
0
0
0
0
------------------------------------------------------------------
По датам
Введите даты для поиска:
Информация
Ключевые слова