Региональное
Законодательство
Удмуртии

Постановление Администрации г. Ижевска от 01.07.2014 N 717 "Об утверждении муниципальной программы муниципального образования "Город Ижевск" "Управление муниципальными финансами на 2015 - 2020 годы"

АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ИЖЕВСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 1 июля 2014 г. № 717

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ МУНИЦИПАЛЬНОГО
ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ИЖЕВСК" "УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ
ФИНАНСАМИ НА 2015 - 2020 ГОДЫ"

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2013 года № 2593-р "Об утверждении Программы повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года", постановлением Администрации города Ижевска от 27 декабря 2013 года № 1648 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке муниципальных программ, формирования и реализации муниципальных программ и Методических рекомендаций по разработке муниципальных программ", руководствуясь Уставом города Ижевска, постановляю:
1. Утвердить муниципальную программу муниципального образования "Город Ижевск" "Управление муниципальными финансами на 2015 - 2020 годы" (прилагается).
2. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на Заместителя Главы Администрации - начальника Управления финансов Администрации города Ижевска Э.А. Теслева.

Глава Администрации г. Ижевска
Д.В.АГАШИН





Утверждена
постановлением
Администрации города Ижевска
от 1 июля 2014 г. № 717

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ИЖЕВСК"
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ НА 2015 - 2020 ГОДЫ"

Паспорт Муниципальной программы

Наименование муниципальной программы
"Управление муниципальными финансами на 2015 - 2020 годы"
Подпрограммы
Не предусмотрены
Ответственный исполнитель
Управление финансов Администрации города Ижевска
Соисполнители
Территориальные, отраслевые (функциональные) органы - структурные подразделения Администрации города Ижевска
Цели программы
Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования "Город Ижевск", повышения качества управления муниципальными финансами
Задачи программы
1) совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном образовании "Город Ижевск";
2) повышение эффективности расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск";
3) эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Ижевск";
4) осуществление финансового контроля за использованием средств бюджета муниципального образования "Город Ижевск" и исполнением бюджетного законодательства, совершенствование методов финансового контроля
Целевые показатели (индикаторы) программы
1) объем налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск";
2) доля налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск" (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск" (без учета субвенций);
3) отношение дефицита бюджета муниципального образования "Город Ижевск" к доходам бюджета муниципального образования "Город Ижевск", рассчитанное в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;
4) отношение объема просроченной кредиторской задолженности бюджета муниципального образования "Город Ижевск" к расходам бюджета муниципального образования "Город Ижевск";
5) доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления на оплату труда);
6) исполнение расходных обязательств муниципального образования "Город Ижевск" в соответствии с решением о бюджете муниципального образования "Город Ижевск" на очередной финансовый год и плановый период;
7) отношение недополученных доходов по местным налогам в результате действия налоговых льгот, установленных решениями Городской думы города Ижевска, к налоговым доходам бюджета муниципального образования "Город Ижевск";
8) доля расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск", формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск" (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из бюджета Удмуртской Республики);
9) представление бюджетной отчетности муниципального образования "Город Ижевск" соответствующего качества в установленный срок;
10) уровень качества управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Ижевск" по результатам мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике, проводимого Министерством финансов Удмуртской Республики;
11) уровень качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств муниципального образования "Город Ижевск";
12) отношение объема муниципального долга муниципального образования "Город Ижевск" к годовому объему доходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск" без учета безвозмездных поступлений;
13) отношение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования "Город Ижевск" к объему расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск" (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджета Удмуртской Республики);
14) отношение объема просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования "Город Ижевск" к общему объему муниципального долга;
15) удельный вес проведенных Управлением финансов контрольных мероприятий (ревизий и проверок) использования средств бюджета муниципального образования "Город Ижевск" к числу запланированных мероприятий;
16) удельный вес главных администраторов бюджетных средств муниципального образования "Город Ижевск", осуществляющих внутренний финансовый контроль и внутренний финансовый аудит в общем количестве главных администраторов бюджетных средств муниципального образования "Город Ижевск", на которых в соответствии с законодательством возложены функции по осуществлению внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита;
17) удельный вес проведенных Управлением финансов совещаний по результатам контрольных мероприятий (ревизий и проверок) к общему количеству учреждений, допустивших нарушения;
18) удельный вес проведенных Управлением финансов Администрации города Ижевска обследований (проверок) постановки бухгалтерского учета и достоверности отчетности муниципальных учреждений муниципального образования "Город Ижевск" к числу запланированных обследований
Сроки реализации
2015 - 2020 годы
Объем средств бюджета муниципального образования "Город Ижевск" на реализацию муниципальной программы
Объем бюджетных ассигнований на реализацию программы за счет средств бюджета муниципального образования "Город Ижевск" составит 2696612,0 тыс. рублей, в том числе:
в 2015 году - 449347,0 тыс. рублей;
в 2016 году - 449453,0 тыс. рублей;
в 2017 году - 449453,0 тыс. рублей;
в 2018 году - 449453,0 тыс. рублей;
в 2019 году - 449453,0 тыс. рублей;
в 2020 году - 449453,0 тыс. рублей
Ожидаемые конечные результаты реализации муниципальной программы, оценка планируемой эффективности ее реализации
Ожидаемые конечные результаты реализации муниципальной программы, оценка планируемой эффективности ее реализации:
- создание стабильных финансовых условий для устойчивого экономического роста, повышение уровня и качества жизни, достижение стратегических целей социально-экономического развития муниципального образования "Город Ижевск";
- обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования "Город Ижевск" в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;
- переход к формированию бюджета муниципального образования "Город Ижевск", основанного на принципах программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности использования бюджетных средств;
- создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов;
- обеспечение открытости и прозрачности в сфере управления муниципальными финансами;
- проведение консервативной долговой политики;
- совершенствование системы внутреннего финансового контроля, ее переориентация на оценку и аудит эффективности бюджетных расходов.
Оценка планируемой эффективности в отношении объемов и качества по итогам реализации муниципальной программы (количественная оценка) приведена в приложении № 1 к муниципальной программе


2. Характеристика состояния сферы деятельности,
в рамках которой реализуется муниципальная программа,
в том числе основные проблемы в этой сфере
и прогноз ее развития

Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами на 2015 - 2020 годы" в муниципальном образовании "Город Ижевск" (далее - Программа) разработана на основании постановлений Администрации города Ижевска от 27 декабря 2013 года № 1648 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке муниципальных программ, формирования и реализации муниципальных программ и Методических рекомендаций по разработке муниципальных программ", от 30 декабря 2013 года № 1651 "Об утверждении Перечня муниципальных программ", в соответствии с Бюджетными посланиями Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2013 - 2015 годах, в 2014 - 2016 годах, распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2013 года № 2593-р "Программа повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года", распоряжением Правительства Удмуртской Республики от 3 марта 2014 года № 121-р "О порядке взаимодействия при разработке муниципальных программ городских округов и муниципальных районов, образованных на территории Удмуртской Республики, на период до 2020 года".
Программа ориентирована на создание общего для всех участников бюджетного процесса, муниципальных бюджетных и автономных учреждений нормативно-правового и методического обеспечения, необходимого для реализации других муниципальных программ, условий и механизмов их реализации.
Муниципальные финансы необходимы для реализации органами местного самоуправления своих функций, поэтому эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является важнейшим условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы, достижения других стратегических целей социально-экономического развития муниципального образования "Город Ижевск".
Органом муниципального образования "Город Ижевск", на который возложены полномочия по управлению муниципальными финансами, является Управление финансов Администрации города Ижевска (далее - Управление финансов).
Необходимыми условиями долгосрочной устойчивости бюджетной системы являются соответствие расходных обязательств полномочиям и функциям органов местного самоуправления и оптимальное распределение бюджетных ресурсов для финансирования этих функций. Объективная необходимость повышения эффективности использования бюджетных средств создает предпосылки для перехода к новым методам бюджетного планирования, ориентированным на конечные общественно значимые результаты.
За последние годы в муниципальном образовании "Город Ижевск" осуществлен целый комплекс мероприятий, направленных на совершенствование системы управления муниципальными финансами.
Одной из первых в Российской Федерации и первой в Удмуртской Республике Администрацией города Ижевска была подготовлена Программа реформирования муниципальных финансов на 2006 - 2008 годы и утверждена решением Городской думы города Ижевска от 29 ноября 2006 г. № 195 с целью реализации комплекса мер, направленных на повышение эффективности расходования средств местного бюджета, стимулирование экономических реформ.
В рамках данной Программы структурными подразделениями Администрации города Ижевска реализован ряд новаций бюджетного законодательства, направленный на создание новой организации бюджетного процесса и внедрение принципов бюджетирования, ориентированного на результат, и тем самым заложен правовой фундамент для дальнейшего продвижения реформ с выходом системы управления муниципальными финансами на качественно новый уровень.
Ежегодно на стадии формирования проекта бюджета муниципального образования "Город Ижевск" проводилась инвентаризация действующих расходных обязательств на предмет отказа от реализации неприоритетных задач, мероприятий либо переноса их финансирования на более поздние сроки, в том числе инвентаризация действующих нормативно правовых актов, муниципальных и ведомственных целевых программ; использовались критерии выбора бюджетных обязательств в соответствии с основными направлениями бюджетной и налоговой политики муниципального образования "Город Ижевск" на очередной финансовый год с целью усиления целевой направленности использования бюджетных ресурсов, их концентрации и оптимизации.
В ходе исполнения бюджета реализовывались мероприятия по реорганизации учреждений, совершенствованию структуры и численности, экономии топливно-энергетических ресурсов в соответствии с принятыми планами оптимизации расходов структурных подразделений Администрации города Ижевска, другие мероприятия. В целях выполнения бюджетных обязательств муниципального образования "Город Ижевск" Управление финансов постоянно отслеживало ход исполнения бюджета с целью своевременного прогнозирования кассовых разрывов и принятия мер по их ликвидации. Это гарантировало стабильное финансирование первоочередных расходов бюджета, обеспечивало бесперебойное функционирование объектов городской инфраструктуры, социальной и иных сфер.
Комплексная и системная реализация мероприятий по заявленным направлениям реформирования привела к определенным достижениям муниципального образования "Город Ижевск", отмеченным 3 местом в смотре-конкурсе на звание "Лучшее муниципальное образование в Удмуртской Республике" по результатам мониторинга оценки качества управления финансами и платежеспособности за 2011 год среди 30 муниципальных образований Удмуртской Республики.
Несмотря на достигнутые положительные результаты, постоянно требовалось адаптировать к новым условиям управление муниципальными финансами, внедрять новые принципы и методы, соответствующие проводимым преобразованиям в финансовой сфере на федеральном и региональном уровне. Очевидно, что задача повышения эффективности управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Ижевск" носила комплексный характер. Ее решение требовало тесной координации деятельности органов местного самоуправления муниципального образования "Город Ижевск", а также взаимодействия с органами государственной власти Удмуртской Республики.
Оптимальным инструментом выполнения комплекса мероприятий по решению указанных проблем явилась разработка муниципальной целевой программы "Повышение эффективности расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск" (2011 - 2013 годы)", утвержденной постановлением Администрации города Ижевска от 5 декабря 2011 г. № 1240/1.
Программа отразила все основные проблемы и вопросы, требующие решения на текущем этапе и четко обозначила направления реализации: обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета; внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления; повышение эффективности распределения бюджетных средств; развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг (работ) (реструктуризация бюджетного сектора); повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета; развитие системы муниципального финансового контроля; развитие информационной системы управления муниципальными финансами.
Впервые непосредственное руководство, организация работ, контроль и ответственность за проведение мероприятий по повышению эффективности расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск" было возложено на финансовый орган Администрации города Ижевска. Результаты участия Управления финансов в VI Всероссийском конкурсе "Лучшее муниципальное образование в сфере управления общественными финансами" по итогам 2012 года и победа в номинации "Прогресс года - рост качества управления финансами" подтвердили правильность выбора приоритетов, стратегических целей и задач в сфере управления муниципальными финансами на данном этапе их развития.
Вместе с тем, сохраняются традиционные риски, которые оказывают влияние на объем доходов и расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск", качество бюджетного планирования.
В настоящее время финансово-бюджетная система муниципального образования "Город Ижевск", как и других муниципальных образований Российской Федерации, характеризуется низким уровнем автономности, ее развитие осуществляется в условиях непрерывно меняющегося федерального и регионального законодательства, что затрудняет планирование на среднесрочную и долгосрочную перспективу.
Кроме того, преобладающая часть налоговых доходов, собираемых на территории города, поступает в федеральный бюджет и бюджет Удмуртской Республики. За период с 2003 по 2012 годы доля доходов, остающихся в городе Ижевске после налогового перераспределения, снизилась в 5 раз. В 2003 году от общего налогового потенциала города в вышестоящие бюджеты поступило 75,7%, в бюджет муниципального образования "Город Ижевск" зачислено 24,3%, в 2012 году данное соотношение составило 95,4% и 4,6%.
На протяжении ряда лет ведется напряженная работа по увеличению доходного потенциала муниципального образования "Город Ижевск". Так, в 2013 году собственные доходы бюджета составили 6 млрд. 348 млн. рублей и выросли по сравнению с кризисным 2009 годом на 2 млрд. 270 млн. рублей или на 56%. Основными доходными источниками, формирующими доходную базу бюджета города Ижевска, являются: налог на доходы физических лиц, доходы от использования и реализации имущества, имущественные налоги, единый налог на вмененный доход, доля которых в общей сумме доходов по итогам 2013 года составляет 61,4%, 15,9%, 13,2% и 5,3% соответственно.
Но в 2014 году ввиду изменения федерального и регионального законодательства в бюджет города Ижевска зачисляется только 19% от налога на доходы физических лиц вместо 40%. В абсолютных цифрах собственный доходный потенциал бюджета города уменьшился на 2,2 млрд. рублей.
Недостаточность доходной базы бюджета города Ижевска, требование безусловного исполнения Указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года № 597 - 601, № 606, от 1 июня 2012 года № 761, от 28 декабря 2012 года № 1688, действующих расходных обязательств бюджета муниципального образования "Город Ижевск" приводит к необходимости формирования бюджета с дефицитом.
Основные параметры бюджета муниципального образования "Город Ижевск" представлены в таблице № 1.

Таблица № 1. Основные параметры бюджета муниципального образования "Город Ижевск"

Наименование показателя
2012 г., отчет
2013 г., отчет
2014 г., оценка
2015 г., прогноз
2016 г., прогноз
2017 г., прогноз
2018 г., прогноз
2019 г., прогноз
2020 г., прогноз
Доходы, млн. руб., в т.ч.:
9206,2
10905,1
9927,8
9852,0
10173,3
10173,3
10173,3
10173,3
10173,3
Налоговые и неналоговые доходы, млн. руб.
5198,9
6347,6
4735,1
4641,0
4941,6
4941,6
4941,6
4941,6
4941,6
Безвозмездные поступления, млн. руб.
4007,3
4557,4
5192,7
5211,0
5231,7
5231,7
5231,7
5231,7
5231,7
Темп роста доходов к уровню прошлого года, в %
101,6
118,5
91,0
99,2
103,3
100,0
100,0
100,0
100,0
Расходы, млн. руб.
9614,0
11357,0
10412,9
10432,2
10480,5
10480,5
10480,5
10480,5
10480,5
Темп роста расходов к уровню прошлого года, в %
108,6
118,1
91,7
100,2
100,5
100,0
100,0
100,0
100,0
Дефицит, млн. руб.
407,8
451,9
485,1
580,2
307,2
307,2
307,2
307,2
307,2
Отношение дефицита к доходам, рассчитанное в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, в %
7,8
7,1
9,9
не более 10
не более 10
не более 10
не более 10
не более 10
не более 10

Финансовая необеспеченность дополнительно принимаемых расходных обязательств оказала негативное влияние на наметившуюся положительную динамику устойчивости бюджета муниципального образования "Город Ижевск". Подтверждением являются случаи несвоевременной оплаты принятых бюджетных обязательств и, как следствие, увеличение кредиторской задолженности по казенным учреждениям по сравнению с началом года на 384 млн. руб. и наличие просроченной кредиторской задолженности в сумме 11,5 млн. рублей.
В существующих условиях обостряются риски в обеспечении финансовой устойчивости бюджета муниципального образования "Город Ижевск", связанные со значительным объемом долговых обязательств. По состоянию на 1 января 2014 года объем муниципального долга города Ижевска составил 3 млрд. 491 млн. рублей, соотношение объема муниципального долга к доходам бюджета без учета безвозмездных поступлений - 55 процентов. Информация о муниципальном долге муниципального образования "Город Ижевск" представлена в таблице № 2.

Таблица № 2. Информация об объеме и структуре муниципального долга бюджета муниципального образования "Город Ижевск"

Наименование показателя
Отчет
Оценка
Прогноз
на 01.01.2013
на 01.01.2014
на 01.01.2015
на 01.01.2016
на 01.01.2017
на 01.01.2018
на 01.01.2019
на 01.01.2020
на 01.01.2021
Объем муниципального долга, всего, млн. руб., в т.ч.:
3122
3491
3600
4000
4200
4200
4200
4200
4200
Обязательства перед кредитными организациями, млн. руб.
2300
3100
3600
4000
4200
4200
4200
4200
4200
Обязательства перед Министерством финансов Удмуртской Республики, млн. руб.
822
391
0
0
0
0
0
0
0
Отношение объема муниципального долга к объему доходов без учета безвозмездных поступлений, %
60,1
55,0
76,0
86
85,0
85,0
85,0
85,0
85,0
Объем расходов на обслуживание муниципального долга, млн. руб.
212,7
269,0
309,7
309,7
309,7
309,7
309,7
309,7
309,7
Отношение расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов бюджета (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджета Удмуртской Республики), %
3,0
3,7
5,9
5,9
5,8
5,8
5,8
5,8
5,8

Долговая политика является неотъемлемой частью финансовой политики муниципального образования "Город Ижевск". Качественное, эффективное управление муниципальным долгом означает не только отсутствие просроченных долговых обязательств, но прежде всего проведение взвешенной долговой политики и публичного раскрытия информации о долговой политике муниципального образования "Город Ижевск".
Причиной возникновения и нарастания муниципального долга муниципального образования "Город Ижевск" являлось ежегодное утверждение и исполнение бюджета муниципального образования "Город Ижевск" с дефицитом, обусловленное необходимостью обеспечения расходных обязательств бюджета, в первую очередь, социального характера, в том числе дальнейшей индексации заработной платы работникам бюджетной сферы и выполнения других социальных обязательств, сохранения объектов городской инфраструктуры, выполнения работ по благоустройству территории города. При недостаточности источников покрытия дефицита бюджета, а также исполнения принятых долговых обязательств, возникла необходимость привлечения таких источников финансирования дефицита бюджета, как:
- кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации;
- бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Рост муниципального долга муниципального образования "Город Ижевск" повлек за собой и увеличение расходов на его обслуживание. Объем расходов на обслуживание долговых обязательств ежегодно растет. Так, он составил в 2012 году - 212,7 млн. рублей, в 2013 году - 269 млн. рублей, план 2014 года - 309,7 млн. рублей. Расходы на обслуживание муниципального долга планируются исходя из условий заключенных муниципальных контрактов и объемов средств, планируемых к привлечению в предстоящем финансовом году и плановом периоде. Благодаря активной работе с республиканскими органами власти, было принято решение о реструктуризации по непогашенным бюджетным кредитам, предоставленным бюджету муниципального образования "Город Ижевск" в 2010 - 2011 годах на общую сумму 822 млн. рублей. В целях обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования "Город Ижевск" реализуется План мероприятий по оздоровлению муниципальных финансов и сокращению муниципального долга муниципального образования "Город Ижевск", утвержденный распоряжением Администрации города Ижевска от 31 мая 2013 года № 197.
Привлечение долговых обязательств и осуществление расходов на их обслуживание основано на соблюдении ограничений, устанавливаемых Бюджетным кодексом Российской Федерации, текущих и планируемых потребностях в заемных ресурсах и на учете возникновения возможных рисков, связанных с управлением муниципальным долгом. В результате бюджет муниципального образования "Город Ижевск" ежегодно сбалансирован с соблюдением ограничений, установленных законодательством.
В целом ситуация с уровнем дефицита бюджета муниципального образования "Город Ижевск", объемом долговых обязательств означает необходимость разработки и реализации новых мер повышения эффективности управления муниципальными финансами. Для формирования и недопущения роста муниципального долга муниципального образования "Город Ижевск" настоящей Программой устанавливаются дополнительные ограничения в части предельного объема муниципального долга муниципального образования "Город Ижевск" и расходов на его обслуживание.
На формирование доходной части бюджета муниципального образования "Город Ижевск" оказывает влияние установление налоговых льгот по уплате местных налогов. В результате действия налоговых льгот, предоставленных отдельным категориям налогоплательщиков правовыми актами муниципального образования "Город Ижевск", объем недополученных доходов в бюджет муниципального образования "Город Ижевск" за 2009 - 2012 годы составил 476,9 млн. рублей. Сведения об объеме недополученных доходов в результате действия налоговых льгот представлены в таблице № 3.

Таблица № 3. Сведения об объеме недополученных в бюджет в 2009 - 2013 годах доходов в результате действия налоговых льгот по местным налогам

Наименование показателя
Значение показателя
2009 г.
2010 г.
2011 г.
2012 г.
2013 г.
Сумма налогов, не поступившая в бюджет муниципального образования "Город Ижевск" в связи с предоставлением налоговых льгот по местным налогам, в тыс. руб.,
в том числе:
115754,0
224337,0
87846,0
49012,0
Нет данных
- по налогу на имущество физических лиц
419,0
360,0
486,0
576,0

- по земельному налогу
115335,0
223977,0
87360,0
48436,0

Отношение налогов, не поступивших в бюджет муниципального образования "Город Ижевск" в связи с предоставлением налоговых льгот по местным налогам, в процентах к объему налоговых доходов бюджета
3,6
6,5
2,4
1,2


В соответствии с Порядком оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот, утвержденным постановлением Администрации города Ижевска от 27 января 2012 года № 64, Управлением экономики и развития города Администрации города Ижевска проводится оценка налоговых льгот по местным налогам на предмет их эффективности.
В рамках настоящей Программы будет продолжена работа по анализу предоставляемых в муниципальном образовании "Город Ижевск" льгот по местным налогам, дана оценка эффективности по ним, и, в случае необходимости, будут разработаны правовые акты об отмене (изменении) налоговых льгот по местным налогам.
Организация исполнения бюджета муниципального образования "Город Ижевск" построена в соответствии с требованиями бюджетного законодательства и направлена на обеспечение минимальных по значению и обоснованных отклонений от утвержденных решением о бюджете параметров.
Исполнение бюджета организуется на основе сводной бюджетной росписи и кассового плана. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования "Город Ижевск" утвержден приказом Заместителя Главы Администрации - начальника Управления финансов от 29 февраля 2012 г. № 89-п. Ритмичное исполнение бюджета на основе кассового плана направлено на своевременное исполнение принятых бюджетных обязательств, сокращение потребности в краткосрочных заимствованиях.
Кассовое обслуживание исполнения бюджета осуществляется Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике во взаимодействии с Управлением финансов, администраторами доходов бюджета, администраторами источников финансирования дефицита бюджета, главными распорядителями и получателями бюджетных средств.
Учет кассовых операций со средствами бюджета осуществляется на лицевом счете Управления финансов, открытом в Управлении Федерального казначейства по Удмуртской Республике.
Операции с целевыми средствами, полученными из федерального бюджета, осуществляются на лицевых счетах главных распорядителей и получателей бюджетных средств, открываемых в Управлении Федерального казначейства по Удмуртской Республике.
Управление финансов открывает и обслуживает лицевые счета главных распорядителей и получателей бюджетных средств, бюджетных и автономных учреждений. Из функционирующих по состоянию на 1 января 2014 года в муниципальном образовании "Город Ижевск" 426 муниципальных учреждений бухгалтерский учет и составление на его основе отчетности в 347 муниципальных учреждениях организованы путем передачи 14 централизованным бухгалтериям, самостоятельно - в 79 муниципальных учреждениях.
Своевременное и качественное формирование отчетности позволяет оценить степень выполнения расходных обязательств муниципального образования "Город Ижевск", предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, оценить финансовое состояние муниципальных учреждений и муниципального образования "Город Ижевск" в целом. Система исполнения бюджета должна быть эффективной, способствовать прозрачности и подконтрольности расходов.
Сформулированные на период до 2013 года задачи программы "Повышение эффективности расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск" (2011 - 2013 годы)" в целом были решены, что обеспечило преемственность развития системы управления муниципальными финансами, однако требовало продолжения и углубления с выходом системы управления муниципальными финансами на качественно новый уровень.
Важной предпосылкой для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета является качественное бюджетное планирование. Мерой, способствующей проведению ответственной бюджетной политики и оптимизации долговой нагрузки на бюджет, является расширение горизонтов бюджетного планирования, в том числе за счет утверждения бюджета на трехлетний период.
Начиная с 2012 года, бюджет муниципального образования "Город Ижевск" принимается на очередной финансовый год и плановый период, что позволяет определять бюджетные ограничения на среднесрочную перспективу, обеспечить преемственность и предсказуемость бюджетной политики, долгосрочную сбалансированность и устойчивость бюджета. Федеральным законом от 7 мая 2013 года № 104-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса" установлена правовая основа для разработки и реализации государственных (муниципальных) программ, а также утверждения программного бюджета.
Переход к формированию бюджета муниципального образования "Город Ижевск" на основе программно-целевых принципов предъявляет дополнительные требования к его устойчивости, гарантированному обеспечению финансовыми ресурсами действующих расходных обязательств, в том числе в долгосрочной перспективе, прозрачному и конкурентному распределению имеющихся средств с учетом достигнутых результатов в той или иной сфере социально-экономического развития муниципального образования "Город Ижевск".
Внедрение "программного" бюджета предполагает необходимость нормативного обеспечения правового регулирования бюджетного процесса: изменение порядка составления, утверждения и исполнения бюджетов; корректировку бюджетной классификации и системы бюджетной отчетности, внедрение новых форм и видов муниципального финансового контроля, утверждение перечня и формирование основных муниципальных программ.
Практика принятия решений по отдельным объектам, узким направлениям должна уйти в прошлое и обеспечить переход к системной оценке влияния бюджетных расходов на достижение целей муниципальных программ.
Муниципальные программы должны стать ключевым механизмом, с помощью которого увязываются стратегическое и бюджетное планирование, принимаются решения о распределении принимаемых бюджетных обязательств и частичной корректировке действующих бюджетных обязательств с учетом достигнутых и ожидаемых результатов в соответствующей сфере деятельности.
В то же время при реализации Программы необходимо исходить из того, что сам по себе "программный" бюджет лишь создает необходимые предпосылки для полномасштабного внедрения программно-целевых методов деятельности органов местного самоуправления. Эффективность "программного" бюджета, как одного из инструментов реализации муниципальной политики, будет определяться результатами комплексной реформы государственного и муниципального управления.
В целях совершенствования программно-целевого метода формирования бюджета муниципального образования "Город Ижевск" во исполнение норм, определенных бюджетным законодательством, проведена большая подготовительная работа по внедрению программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления:
- утвержден План мероприятий по внедрению программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления муниципального образования "Город Ижевск" (распоряжение Администрации города Ижевска от 20 августа 2013 года № 261);
- приняты соответствующие ориентиры в направлении бюджетной политики на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов (постановление Администрации города Ижевска от 31 октября 2013 года № 1327);
- подготовлены изменения в постановление Администрации города Ижевска от 29 октября 2009 года № 1040 "Об утверждении Порядка составления проекта бюджета муниципального образования "Город Ижевск" на очередной финансовый год" (постановление Администрации города Ижевска от 11 марта 2014 года № 211/2), в решение Городской думы города Ижевска от 26 ноября 2010 года № 19 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании "Город Ижевск" (решение Городской думы города Ижевска от 20 февраля 2014 года № 535);
- приняты нормативные правовые акты и методические материалы, необходимые для разработки проектов муниципальных программ и перехода к программному формату бюджета (постановление Администрации города Ижевска от 27 декабря 2013 года № 1648 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке муниципальных программ, формирования и реализации муниципальных программ и Методических рекомендаций по разработке муниципальных программ", постановление от 30 декабря 2013 года № 1651 "Об утверждении Перечня муниципальных программ");
- утверждено Положение о порядке проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ, постановление Администрации города Ижевска от 20.03.2014 № 255;
- утвержден Порядок проведения ежегодного мониторинга эффективности реализации муниципальных программ, постановление Администрации города Ижевска от 20.03.2014 № 256;
- осуществляется разработка и согласование проектов муниципальных программ муниципального образования "Город Ижевск";
- составлено аналитическое распределение бюджетных ассигнований по муниципальным программам.
Переход к программному формату бюджета муниципального образования "Город Ижевск" планируется, начиная с бюджета на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов. Особое внимание при этом будет уделено обоснованности механизмов реализации и ресурсного обеспечения муниципальных программ, их согласованности со стратегическими целями социально-экономического развития и бюджета муниципального образования "Город Ижевск".
Переход к программно-целевым методам управления, в том числе "программному" бюджету, предполагает расширение финансовой самостоятельности и, следовательно, ответственности органов местного самоуправления за достижение запланированных целей и результатов, повышение эффективности распределения бюджетных средств. В этих целях разработаны приказы Управления финансов от 19 декабря 2012 года № 681-п "Об утверждении порядка конкурсного распределения принимаемых расходных обязательств муниципального образования "Город Ижевск", от 15 июля 2013 года № 77-п "Об утверждении порядка планирования бюджетных ассигнований проекта бюджета муниципального образования "Город Ижевск" на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов", разрабатывались механизмы обоснований бюджетных ассигнований и муниципальных заданий.
Наряду с созданием общих условий и стимулов для повышения эффективности бюджетных расходов, необходимы разработка и реализация конкретных инструментов и механизмов для достижения этой цели с учетом специфики основных сфер деятельности (функций) органов местного самоуправления, в том числе системы анализа эффективности бюджетных расходов в процессе формирования проекта бюджета, исполнения и оценки достигнутых результатов использования бюджетных ассигнований. Принципиальной задачей формирования системы анализа эффективности бюджетных расходов является применение результатов полученной оценки в последующих бюджетных циклах, включая сокращение (увеличение) объемов финансовых ресурсов в зависимости от итоговых оценок, выработка конкретных планов ("дорожных карт") по минимизации выявленных локальных и общих препятствий эффективного использования бюджетных средств.
По направлению работы "Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг" проведена реструктуризация бюджетного сектора в соответствии с требованиями Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений". В новом статусе по состоянию на 1 января 2014 года осуществляют деятельность 426 муниципальных учреждений, в том числе 51 казенное учреждение, 336 бюджетных учреждений и 39 автономных учреждений. Разработаны и приняты основные муниципальные правовые акты Администрации города Ижевска, регламентирующие деятельность муниципальных учреждений в новых условиях. Уточнены перечни муниципальных услуг (работ), которые являются основой для формирования муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг и расчета нормативов затрат на их оказание. После завершения переходного периода, установленного для изменения правового положения бюджетных учреждений с 1 января 2011 года до 1 июля 2012 года, финансовое обеспечение деятельности бюджетных и автономных учреждений осуществляется путем предоставления данным учреждениям субсидий на выполнение муниципального задания; финансовое обеспечение деятельности казенного учреждения - на основании бюджетной сметы. Произведен переход от сметного финансирования к финансированию услуг на основе муниципального задания - бюджет муниципального образования "Город Ижевск" формируется на основании сводных показателей муниципальных заданий на оказание услуг (выполнение работ).
В ходе реализации комплекса мер по реализации Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" были выявлены общероссийские проблемы, которые потребовали к себе особого внимания. К наиболее острым из них относятся:
- различие принципов отражения государственных (муниципальных) услуг в перечнях государственных (муниципальных) услуг и работ, утвержденных на федеральном уровне, в субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях;
- преобладание практики определения нормативных затрат, исходя из отчетного и планируемого объема бюджетных ассигнований с учетом индексации расходов прошлых лет, непрозрачность дифференциации нормативов финансового обеспечения государственных и муниципальных услуг и отсутствие методик и опыта определения единых нормативов.
В продолжение совершенствования работы по данному направлению в целях повышения качества и доступности муниципальных услуг необходимо решить ряд основных задач, в том числе первоочередных:
- формирование сводного перечня муниципальных услуг и работ на основе базовых (отраслевых) перечней муниципальных услуг и работ, разработанных федеральными органами исполнительной власти, ответственными за реализацию государственной политики и нормативно-правовое регулирование в соответствующих сферах деятельности, который будет действовать для всех публично-правовых образований (с учетом требований, установленных постановлением Правительства Российской Федерации от 26 февраля 2014 года № 151);
- переход при финансовом обеспечении учреждений к единой методике расчета прозрачных и объективных единых нормативных затрат на оказание услуг (с учетом региональной или отраслевой специфики);
- расширение практики привлечения к оказанию муниципальных услуг негосударственных организаций;
- переход к мониторингу результатов и эффектов от реализации реформы учреждений, разработка отраслевых показателей эффективности деятельности учреждений.
В связи с принятием Федерального закона от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" потребуется осуществить увязку исполнения бюджета с процедурами закупок для муниципальных нужд.
В целях повышения эффективности расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск" и качества управления средствами бюджета города Ижевска внедрен механизм оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств в соответствии с постановлением Администрации города Ижевска от 15 марта 2012 г. № 248 "Об утверждении положения об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального образования "Город Ижевск". В соответствии с указанным документом ежеквартально и ежегодно проводится мониторинг и определяется оценка качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального образования "Город Ижевск". Результаты этой оценки публикуются на сайте Администрации города Ижевска. Данный механизм - это первый шаг по формированию методологии финансового менеджмента в секторе муниципального управления, а также критериев оценки (мониторинга) его качества.
Реализация бюджетного процесса на основе программно-целевых методов управления предъявляет новые требования к инструментам финансового менеджмента органов местного самоуправления, муниципальных учреждений. Финансовый менеджмент органа местного самоуправления должен стать процессом, встроенным в его деятельность, охватывающим все взаимосвязанные бюджетные процедуры (среднесрочное финансовое планирование и исполнение бюджета в увязке с процедурами закупок для муниципальных нужд, учет и отчетность, финансовый аудит). В ходе финансового менеджмента органа местного самоуправления должны приниматься эффективные управленческие решения о распределении, обеспечении адресного, экономного и результативного использования бюджетных средств, направляемых на мероприятия, осуществляемые структурными подразделениями, а также на оказание муниципальных услуг, осуществляемых подведомственными муниципальными учреждениями.
В рамках решения задачи по повышению эффективности управления отдельными видами расходов бюджета будут внедрены инструменты, позволяющие производить оценку результатов исполнения бюджета. Будут осуществлены мероприятия по совершенствованию системы бухгалтерского учета и отчетности на основе стандартов финансовой отчетности, направленные на обеспечение качества, полезности и доступности финансовой информации, информационной открытости финансовой деятельности организаций.
Значимым фактором для эффективной организации управления муниципальными финансами в современных условиях является использование информационных и телекоммуникационных технологий, обеспечение открытости и прозрачности муниципальных финансов.
В настоящее время сложился определенный уровень автоматизации основных элементов бюджетного процесса и различных функций в сфере управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Ижевск":
- бюджетное планирование, составление и ведение бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета и сводной бюджетной росписи бюджета муниципального образования "Город Ижевск";
- составление и ведение реестра расходных обязательств;
- обработка операций в процессе казначейского исполнения бюджета муниципального образования "Город Ижевск" по расходам, предварительный контроль за соблюдением бюджетных ограничений в ходе санкционирования бюджетных обязательств;
- ведение бюджетного и бухгалтерского учета организаций сектора муниципального управления;
- формирование отчета об исполнении бюджета муниципального образования "Город Ижевск";
- электронный обмен документами с Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике, Головным расчетно-кассовым центром Национального банка Удмуртской Республики, главными распорядителями и получателями бюджетных средств в процессе исполнения бюджета, составления отчетности.
С целью автоматизации процессов управления муниципальными финансами в Управлении финансов внедрены и используются программные комплексы:
- "Информационная Система Бюджетного Мониторинга". Программный комплекс предназначен для автоматизации исполнения бюджета;
- "БАРС. WEB-бюджетная отчетность". Программный комплекс предназначен для работы с главными распорядителями бюджетных средств по формированию бухгалтерской, кадровой и статистической отчетности. На стадии внедрения находится программный продукт "БАРС. WEB-нормативное финансирование" в подведомственных учреждениях Управления дошкольного образования и воспитания Администрации города Ижевска.
В целях развития информационной системы управления муниципальными финансами внедрена система веб-доступа бюджетополучателей для обмена электронными документами в Информационной Системе Бюджетного Мониторинга, которая позволила осуществить перевод бумажного документооборота между Управлением финансов и бюджетополучателями на электронный документооборот с применением электронно-цифровой подписи.
Для обмена электронными документами с Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике осуществлен переход с программы АРМ Системы электронного документооборота (АРМ СЭД) на АРМ Системы удаленного финансового документооборота (АРМ СУФД). Произведена настройка системы АРМ СУФД сотрудникам Управления финансов, имеющим право доступа; настроены отчеты, расчеты и документы для работы в АРМ СУФД.
Вместе с тем совершенствование процедур и методов муниципального управления предъявляет новые требования к механизмам и инструментам организации информационных потоков в сфере управления муниципальными финансами. Требуется развитие информационных технологий, перевод их на качественно новый уровень сбора и обработки информации, комплексная автоматизация процессов учета муниципальных финансов: сопровождение и обеспечение текущих процессов составления и исполнения бюджета, ведения бухгалтерского и управленческого учета и формирования отчетности. В рамках данного направления предусматривается реализация следующих мероприятий:
1) переход на единые стандарты электронной финансовой информации;
2) унификация и стандартизация процессов управления муниципальными финансами, а также интеграция и автоматизация учетной деятельности организаций сектора муниципального управления;
3) создание единой информационной среды в сфере управления муниципальными финансами.
Создание единой информационный среды позволит обеспечить мониторинг результативности и эффективности финансовой деятельности организаций сектора муниципального управления, перейти к современным стандартам организации управления информационными потоками, а также создаст предпосылки для повышения эффективности бюджетных расходов.
Повышение уровня информационной прозрачности деятельности органов местного самоуправления, принимающих участие в подготовке, исполнении бюджета и составлении бюджетной отчетности, способствует повышению качества их работы и системы управления муниципальными финансами в целом. Для этого проведена большая работа по подготовке муниципальных правовых актов и их реализации, в том числе: приказа Управления финансов от 28 декабря 2011 года № 735-п "Об утверждении Перечня информации о муниципальных учреждениях и органах местного самоуправления муниципального образования "Город Ижевск", результатах их деятельности, подлежащей размещению в сети Интернет"; приказа Управления финансов от 5 июня 2013 года № 58-п "Об утверждении Перечня информации о муниципальных финансах муниципального образования "Город Ижевск", размещаемой в сети Интернет", приказа Управления финансов от 18 июля 2013 года № 84-п "Об утверждении Регламента формирования и обновления разделов и страниц сайта www.izh.ru".
Выполнены работы структурными подразделениями Администрации города Ижевска в соответствии с постановлением Главы муниципального образования "Город Ижевск" от 26 июня 2012 г. № 379 "Об организации работы на официальном сайте муниципального образования "Город Ижевск", осуществлен перевод информации на новую версию сайта. В целях обеспечения реализации права граждан, организаций на доступ и получение информации о деятельности органов местного самоуправления муниципального образования "Город Ижевск", Администрации города Ижевска реализуется постановление Администрации города Ижевска от 4 июля 2013 года № 749 "Об организации доступа к информации о деятельности Администрации города Ижевска и организаций, подведомственных Администрации города Ижевска", постановление Главы муниципального образования "Город Ижевск" от 13 декабря 2013 г. № 693 "Об организации работы на официальном сайте муниципального образования "Город Ижевск". Ежегодно проводятся публичные слушания по проекту и отчету бюджета муниципального образования "Город Ижевск".
Начиная с 2012 года в рамках Концепции создания и развития государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет", утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 20 июля 2011 года № 1275-р, в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 июля 2011 года № 86н "Об утверждении Порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта" систематически проводится работа по размещению информации о муниципальных учреждениях на официальном сайте в сети Интернет в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (www.bus.gov.ru, www.zakupki.gov.ru).
Одной из составных частей "Электронного бюджета" является Государственная информационная система о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП), главная цель которой состоит в обеспечении доступа физическим и юридическим лицам к информации о начисленных платежах за оказанные государственные и муниципальные услуги, а также факте их оплаты. Создание и внедрение системы началось с конца 2012 года: проведена работа по формированию реестра платежей с указанием их типа, организаций, предоставляющих государственные и муниципальные услуги, администраторов данных доходов, документов-оснований, нормативных правовых актов, устанавливающих платежи, а также административных регламентов, устанавливающих порядок их взимания и размеры платы, структурные подразделения Администрации города Ижевска прошли процедуру регистрации.
В целях совершенствования организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном образовании "Город Ижевск" необходимо продолжить обеспечение информационного взаимодействия муниципальных учреждений и Управления финансов с государственной интегрированной информационной системой управления общественными финансами "Электронный бюджет", в том числе с Государственной информационной системой о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП).
Обеспечению открытости и прозрачности муниципальных финансов в значительной степени будет способствовать регулярная публикация "бюджета для граждан", а также переход к формированию бюджета на программной основе. Под "бюджетом для граждан" понимается аналитический документ, публикуемый в открытом доступе финансовым органом в целях предоставления гражданам актуальной информации о бюджете и отчете о его исполнении в объективной, простой и доступной для понимания форме.
Публикация "бюджета для граждан" планируется как мера, направленная на повышение прозрачности и открытости муниципальных финансов, усиление подотчетности и общественного контроля. Разработка, обновление и публикация "бюджета для граждан" будет осуществляться на основе Методических рекомендаций, утвержденных совместным приказом Министерства финансов, Министерства регионального развития и Министерства экономического развития Российской Федерации от 22 августа 2013 г.

3. Приоритеты, цели и задачи социально-экономического
развития муниципального образования "Город Ижевск"
в сфере реализации Муниципальной программы

Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации Программы определены в следующих стратегических документах:
- Концепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года (утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2008 года № 1662-р);
- Программа повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года (утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2013 года № 2593-р);
- ежегодные бюджетные послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации о бюджетной политике;
- основные направления бюджетной и налоговой политики Удмуртской Республики и муниципального образования "Город Ижевск", разрабатываемые на очередной финансовый год и плановый период (на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов утверждены по Удмуртской Республике Указом Президента УР от 28 августа 2013 года № 153, муниципального образования "Город Ижевск" - постановлением Администрации г. Ижевска от 31 октября 2013 года № 1327);
- Стратегия социально-экономического развития Удмуртской Республики на период до 2025 года (утверждена Законом Удмуртской Республики от 9 октября 2009 года № 40-РЗ);
- Программа социально-экономического развития муниципального образования "Город Ижевск" с учетом прогнозов на очередной финансовый год и на плановый период (утверждена решением Городской думы г. Ижевска от 22 апреля 2010 года № 599, в редакции от 25 апреля 2013 года; Прогноз социально-экономического развития г. Ижевска на 2014 - 2016 годы утвержден постановлением Администрации г. Ижевска от 14 ноября 2013 года № 1373);
- государственная программа Удмуртской Республики "Управление государственными финансами" на 2013 - 2015 годы (утверждена постановлением Правительства Удмуртской Республики от 17 июня 2013 года № 252).
В соответствии с данными документами и с учетом соблюдения принципа преемственности проводимой политики сформированы основные стратегические приоритеты муниципальной политики в сфере управления финансами муниципального образования "Город Ижевск":
- достижение и обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования "Город Ижевск" как важнейшей предпосылки для сохранения экономической стабильности, создания условий для экономического роста, улучшения инвестиционного климата, проведения социально-экономических преобразований, обеспечивающих последовательное повышение уровня и качества жизни населения;
- повышение эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития;
- повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления по выполнению муниципальных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества.
Все большую значимость приобретает необходимость определения бюджетных ориентиров на долгосрочную перспективу, в том числе за счет взаимосвязи и координации стратегического и бюджетного планирования с учетом реальных финансовых возможностей бюджета, повышения надежности экономических прогнозов, положенных в основу бюджетного планирования, что формирует дополнительные требования к данной процедуре.
Приоритет долгосрочного бюджетного планирования позволит добиться соответствия расходных обязательств бюджета источникам их финансового обеспечения, обеспечить преемственность и предсказуемость бюджетной и налоговой политики, способствовать росту стабильности бюджета муниципального образования как базового условия социально-экономического развития муниципального округа в долгосрочном периоде.
После внесения изменений в Бюджетный кодекс РФ в части долгосрочного бюджетного планирования предстоит большая работа по формированию механизма разработки документов стратегического планирования, определив конкретный порядок их разработки и утверждения, период действия, состав и содержание долгосрочной бюджетной стратегии муниципального образования.
Основной целью Программы является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования "Город Ижевск", повышения качества управления муниципальными финансами.
В современных условиях управление муниципальными финансами ориентировано на установление, обеспечение соблюдения и совершенствование процедур бюджетного процесса с созданием устойчивых стимулов и инструментов для повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств в увязке с приоритетами и целями муниципальной политики.
Для достижения поставленной цели в рамках Программы предусматривается комплексная и системная реализация мероприятий, направленных на решение следующих задач:
1) совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном образовании "Город Ижевск", достижение чего планируется путем использования современных процедур и методов управления бюджетным процессом в каждой из фаз бюджетного цикла; осуществления совокупности взаимосвязанных мер, направленных на совершенствование организации планирования и исполнения бюджета муниципального образования "Город Ижевск"; кассового обслуживания исполнения бюджета; ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности, основные из которых:
- полнота учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов доходного потенциала, которые могут быть направлены на достижение целей муниципальной политики;
- повышение достоверности финансового планирования; формирование бюджета с учетом прогноза основных параметров, основанных на реалистичных оценках;
- формирование бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом возможности их оптимизации и повышения эффективности исполнения;
- принятие новых расходных обязательств на основе сравнительной оценки их эффективности и разных способов достижения поставленных целей при наличии четкой оценки необходимых объемов бюджетных ассигнований и соблюдения установленных бюджетных ограничений;
- совершенствование кассового обслуживания исполнения бюджета и неучастников бюджетного процесса;
- формирование полной и достоверной бухгалтерской и бюджетной отчетности, соблюдение установленных сроков ее представления;
- сохранение централизации бухгалтерского учета как наиболее эффективного способа организации ведения учета и составления отчетности;
- системный подход, предусматривающий вовлечение в бюджетную деятельность, с одной стороны, механизмов ограничения малоэффективных расходов, с другой - повышение отдачи бюджетных вложений за счет повышения качества и публичности работы финансового менеджмента и внедрения программных методов.
Необходимость достижения целей муниципальной политики на основе бюджетного планирования в программном формате требует расширения практики использования муниципальных программ в качестве основного инструмента, охвата всех сфер деятельности органов местного самоуправления и, соответственно, большей части бюджетных ассигнований, других материальных ресурсов, находящихся в их управлении; четкого и стабильного распределения полномочий и сфер ответственности участников бюджетного процесса с созданием для них устойчивых стимулов к повышению эффективности бюджетных расходов.
Система исполнения бюджета должна быть эффективной, способствовать прозрачности и подконтрольности расходов. Ритмичное исполнение бюджета на основе кассового плана обеспечит своевременное исполнение принятых бюджетных обязательств, сокращение потребности в краткосрочных заимствованиях. Своевременное и качественное формирование отчетности позволит оценить степень выполнения расходных обязательств муниципального образования "Город Ижевск", предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, оценить финансовое состояние муниципальных учреждений и муниципального образования "Город Ижевск" в целом;
2) повышение эффективности расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск".
Реализация данной задачи тесно связана с реализацией других задач Программы. Достижение конечных результатов по каждому основному мероприятию других задач Программы будет также создавать условия для повышения эффективности бюджетных расходов муниципального образования "Город Ижевск".
Важнейшим элементом реализации данной задачи является создание системы анализа эффективности бюджетных расходов, осуществляемого на всех этапах: в процессе формирования проекта бюджета, исполнения и оценки достигнутых результатов использования бюджетных ассигнований. Принципиальной задачей формирования системы анализа эффективности бюджетных расходов является применение результатов полученной оценки в последующих бюджетных циклах, включая сокращение или увеличение объемов финансовых ресурсов в зависимости от итоговых оценок, выработка конкретных планов по минимизации выявленных препятствий эффективного использования бюджетных средств.
Повышение результативности бюджетных расходов должно быть обеспечено также на операционном уровне, которым определяется эффективность инструментов, механизмов, процедур непосредственного принятия и реализации решений органами местного самоуправления. Они включают и меры, реализуемые на уровне отраслевых (ведомственных) планов повышения эффективности бюджетных расходов.
Планируется разработка и реализация ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов до 2020 года. Это обеспечит преемственность и совершенствование практики развития системы управления муниципальными финансами в свете завершения реализации муниципальной целевой программы "Повышение эффективности расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск" (2011 - 2013 годы)" и создаст качественно новую базу для реализации настоящей Программы в данной сфере. В этом направлении наряду с созданием общих условий и стимулов для повышения эффективности бюджетных расходов возрастает актуальность разработки и реализации конкретных инструментов и механизмов для достижения этой цели с учетом специфики основных сфер деятельности (функций) органов местного самоуправления.
Указанные меры должны быть направлены на повышение подотчетности органов местного самоуправления, развитие системы мониторинга и оценки результатов их деятельности, а также создание механизмов стимулирования к повышению эффективности использования средств бюджета. Реализация бюджетного процесса на основе программно-целевых методов управления, необходимость дальнейшего расширения самостоятельности и ответственности главных распорядителей средств бюджета предъявляют новые требования к инструментам финансового менеджмента.
Финансовый менеджмент должен стать процессом, встроенным в деятельность органа местного самоуправления, охватывающим все взаимосвязанные бюджетные процедуры: финансовое планирование и исполнение бюджета в увязке с процедурами закупок для муниципальных нужд, учет и отчетность, финансовый аудит. В ходе финансового менеджмента должны приниматься эффективные управленческие решения о распределении, обеспечении адресного, экономного и результативного использования бюджетных средств, направляемых на мероприятия, осуществляемые структурными подразделениями, а также на оказание муниципальных услуг, осуществляемых подведомственными муниципальными учреждениями.
Для количественной оценки повышения качества финансового менеджмента необходимо продолжить развитие системы мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, совершенствование критериев оценки.
Продолжится работа по сокращению доли неэффективных расходов за счет четкой и стабильной увязки состава и объема муниципальных услуг с полномочиями и сферами ответственности органов местного самоуправления, более обоснованного планирования и распределения средств на оказание (выполнение) муниципальных услуг (работ), более рационального и экономного использования бюджетных средств учреждениями (в частности, при проведении закупок), передачи оказания (выполнения) части муниципальных услуг (работ) в рыночный сектор (при перепрофилировании или ликвидации соответствующих учреждений), сокращения издержек по административному контролю текущей деятельности автономных и бюджетных учреждений. В том числе с использованием инструментов, вводимых Федеральным законом № 44-ФЗ и направленных на повышение эффективности бюджетных расходов в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд, применения положений статьи 69.2 Бюджетного кодекса при формировании муниципальных заданий.
Важным направлением обеспечения достоверности информации, оперативности и прозрачности, реализации программно-целевых принципов деятельности, а также повышения эффективности бюджетных расходов является развитие информационных систем управления муниципальными финансами, в том числе в части интеграции с системой "Электронный бюджет". Создание единой информационный среды позволит обеспечить мониторинг результативности и эффективности финансовой деятельности организаций сектора муниципального управления, упорядочить процедуры управления в различных сферах финансово-хозяйственной деятельности, перейти к современным стандартам организации управления информационными потоками.
Обеспечению полного и доступного информирования граждан (заинтересованных пользователей) о бюджете муниципального образования "Город Ижевск", вовлечению в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств будет способствовать опубликование "бюджета для граждан" в сети Интернет посредством размещения на официальном сайте. В этой связи возрастает значение представления целей бюджетной политики в понятной и доступной форме, повышения бюджетной грамотности населения в вопросах формирования и исполнения бюджета;
3) эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Ижевск".
Выполнение мероприятий в рамках данной задачи необходимо в целях осуществления эффективной политики в области управления муниципальным долгом муниципального образования "Город Ижевск", сокращения рисков, связанных с осуществлением муниципальных заимствований, и сохранения экономически безопасного уровня муниципального долга муниципального образования "Город Ижевск". Для решения данной задачи будут выполняться следующие мероприятия:
- мониторинг соблюдения бюджетного законодательства при привлечении заимствований и исполнении обязательств по муниципальному долгу;
- осуществление учета и формирование отчетности по долговым обязательствам, анализ исполнения обязательств по муниципальному долгу;
- своевременное погашение долговых обязательств, в том числе по бюджетным и коммерческим кредитам;
- обеспечение минимально возможной стоимости обслуживания долговых обязательств посредством открытия новых кредитных линий;
- увеличение доли непроцентных источников финансирования дефицита бюджета (реализация пакета акций, принадлежащих муниципальному образованию "Город Ижевск");
- временная приостановка предоставления муниципальных гарантий;
4) осуществление финансового контроля за использованием средств бюджета муниципального образования "Город Ижевск" и исполнением бюджетного законодательства, совершенствование методов финансового контроля.
Федеральным законом от 23.07.2013 № 252-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" внесены значительные изменения в правовое регулирование бюджетных правоотношений в части совершенствования порядка осуществления финансового контроля, в частности:
- установление понятий "внешнего" и "внутреннего" муниципального финансового контроля;
- определение на законодательном уровне объектов муниципального финансового контроля и методов его осуществления (проверка, ревизия, обследование, санкционирование операций);
- разграничение полномочий между органами внешнего и внутреннего муниципального финансового контроля;
- переориентация муниципального финансового контроля на контроль над соблюдением участниками бюджетного процесса и их должностными лицами требований бюджетного законодательства;
- установление исчерпывающего перечня нарушений бюджетного законодательства и соответствующих мер бюджетной и административной ответственности.
Федеральным законом № 44-ФЗ к контролю законности составления и исполнения бюджета также отнесены полномочия органов внутреннего муниципального финансового контроля по контролю в сфере закупок для муниципальных нужд.
В условиях перехода к программному бюджету происходит трансформация задач органов муниципального финансового контроля. При организации их деятельности акцент должен быть смещен с контроля над финансовыми потоками к контролю за результатами, которые приносит их использование. Одним из основных инструментов деятельности органов муниципального контроля должен стать аудит эффективности. Он предполагает не только анализ достижения запланированных результатов, но и разработку рекомендаций по устранению системных причин, которые препятствуют их достижению.
Реализация мер по повышению качества контроля в сфере управления муниципальными финансами предполагает активизацию работы по совершенствованию методов, процедур финансового контроля:
- правовое и методическое обеспечение развития системы внутреннего контроля в секторе муниципального управления;
- осуществление аудита эффективности органами внутреннего финансового контроля;
- осуществление мониторинга и финансового контроля в сфере муниципальных закупок;
- усиление контроля над эффективностью использования бюджетных средств, муниципального имущества, выполнения муниципальных заданий, реализации муниципальных программ и достоверностью отчетности о результатах их реализации.

4. Целевые показатели (индикаторы), характеризующие
достижение поставленных целей и задач,
обоснование их состава и значений

Для оценки эффективности реализации Программы будут использованы показатели (индикаторы), характеризующие достижение цели Программы и результаты решения задач выполнения основных мероприятий Программы.
1. Объем налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск".
Методика расчета значения целевого показателя (индикатора) определяется в соответствии с приказом Управления финансов от 12.03.2014 № 47-п "Об утверждении Методики прогнозирования доходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск" по основным видам налоговых и неналоговых доходов".
2. Доля налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск" (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск" (без учета субвенций).
Методика расчета значения целевого показателя (индикатора):



где
ННД - объем налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск";
НД - поступления налоговых доходов в бюджет муниципального образования "Город Ижевск" по дополнительным нормативам отчислений;
Д - общий объем доходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск";
Субв. - объем субвенций, поступивших в бюджет муниципального образования "Город Ижевск".
3. Отношение дефицита бюджета муниципального образования "Город Ижевск" к доходам бюджета муниципального образования "Город Ижевск", рассчитанное в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Методика расчета значения целевого показателя (индикатора):



где
ДЕФ - размер дефицита бюджета муниципального образования "Город Ижевск";
СО - размер снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета муниципального образования "Город Ижевск";
ПА - объем поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности муниципального образования "Город Ижевск";
Д - общий объем доходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск";
БП - объем безвозмездных поступлений в бюджет муниципального образования "Город Ижевск";
Бкр. - разница между полученными и погашенными муниципальным образованием "Город Ижевск" бюджетными кредитами (<*> до 01.01.2017 (Федеральный закон от 09.04.2009 № 58-ФЗ)).
4. Отношение объема просроченной кредиторской задолженности бюджета муниципального образования "Город Ижевск" к расходам бюджета муниципального образования "Город Ижевск".
Методика расчета значения целевого показателя (индикатора):



где
ПКЗ - объем просроченной кредиторской задолженности по расходам бюджета муниципального образования "Город Ижевск";
Р - общий объем расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск";
Рсубв - объем расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск", осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджета Удмуртской Республики.
5. Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления на оплату труда).



где
ПКЗот - объем просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления по оплате труда) муниципальных учреждений муниципального образования "Город Ижевск";
Рот - общий объем расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск" на оплату труда (включая начисления по оплате труда).
6. Исполнение расходных обязательств муниципального образования "Город Ижевск" в соответствии с решением о бюджете муниципального образования "Город Ижевск" на очередной финансовый год и плановый период.
Методика расчета значения целевого показателя (индикатора):

М6 = КИ / БА x 100%,

где
КИ - кассовое исполнение расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск";
БА - утвержденный объем бюджетных ассигнований.
7. Отношение недополученных доходов по местным налогам в результате действия налоговых льгот, установленных решениями Городской думы города Ижевска, к налоговым доходам бюджета муниципального образования "Город Ижевск".
Методика расчета значения целевого показателя (индикатора):

М7 = ДНЛ / МН x 100%,
где
ДНЛ - объем недополученных доходов по местным налогам (земельный налог, налог на имущество физических лиц) в результате действия налоговых льгот, установленных решениями Городской думы города Ижевска;
МН - объем поступлений налоговых доходов в бюджет муниципального образования "Город Ижевск".
8. Доля расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск", формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск" (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из бюджета Удмуртской Республики).
Методика расчета значения целевого показателя (индикатора):



где
РП - объем расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск" в рамках муниципальной программы;
РПсубв - объем расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск", формируемых в рамках муниципальных программ, осуществляемых за счет субвенций из бюджета Удмуртской Республики;
Р - общий объем расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск";
Рсубв - объем расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск", осуществляемых за счет субвенций из бюджета Удмуртской Республики.
9. Представление бюджетной отчетности муниципального образования "Город Ижевск" соответствующего качества в установленный срок.
Методика расчета значения целевого показателя (индикатора) осуществляется на основании оценки степени качества по итогам представления бюджетной отчетности, определенной Министерством финансов Удмуртской Республики.

Интервал оценок
Степень качества по итогам представления бюджетной отчетности
Значение показателя (индикатора)
0,95 - 1,00
I (надлежащее качество по итогам представления бюджетной отчетности)
да
0,80 - 0,94
II (соответствует надлежащему качеству, но требует принятия мер по повышению качества по тем показателям, качество которых оценено на низком уровне)
да
0,00 - 0,79
III (ненадлежащее качество и требует необходимости принятия мер по устранению недостатков)
нет

10. Уровень качества управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Ижевск" по результатам мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике, проводимого Министерством финансов Удмуртской Республики.
Методика расчета значения целевого показателя (индикатора) определяется в соответствии с нормативным правовым актом Удмуртской Республики об осуществлении мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике.
11. Уровень качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств муниципального образования "Город Ижевск".
Методика расчета значения целевого показателя (индикатора) определяется муниципальным правовым актом об утверждении Положения об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального образования "Город Ижевск".
12. Отношение объема муниципального долга муниципального образования "Город Ижевск" к годовому объему доходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск" без учета безвозмездных поступлений.
Методика расчета значения целевого показателя (индикатора):



где
МД - объем муниципального долга муниципального образования "Город Ижевск";
Д - общий объем доходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск";
БП - объем безвозмездных поступлений в бюджет муниципального образования "Город Ижевск";
НД - поступления налоговых доходов в бюджет муниципального образования "Город Ижевск" по дополнительным нормативам отчислений.
13. Отношение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования "Город Ижевск" к объему расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск" (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджета Удмуртской Республики).
Методика расчета значения целевого показателя (индикатора):



где
ОМД - объем расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования "Город Ижевск";
Р - общий объем расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск";
Рсубв - объем расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск", осуществляемых за счет субвенций из бюджета Удмуртской Республики.
14. Отношение объема просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования "Город Ижевск" к общему объему муниципального долга.
Методика расчета значения целевого показателя (индикатора):

М14 = ПЗ / МД x 100%,

где
ПЗ - объем просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования "Город Ижевск";
МД - объем муниципального долга.
15. Удельный вес проведенных Управлением финансов контрольных мероприятий (ревизий и проверок) использования средств бюджета муниципального образования "Город Ижевск" к числу запланированных мероприятий.
Методика расчета значения целевого показателя (индикатора):

М15 = ФМ / ПМ х 100%,

где
ФМ - количество проведенных контрольных мероприятий Управлением финансов за отчетный год;
ПМ - количество плановых контрольных мероприятий по Управлению финансов.
16. Удельный вес главных администраторов бюджетных средств муниципального образования "Город Ижевск", осуществляющих внутренний финансовый контроль и внутренний финансовый аудит в общем количестве главных администраторов бюджетных средств муниципального образования "Город Ижевск", на которых в соответствии с законодательством возложены функции по осуществлению внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.
Методика расчета значения целевого показателя (индикатора):

М16 = ФК / ПК x 100%,

где
ПК - число главных администраторов бюджетных средств муниципального образования "Город Ижевск", на которых возложены функции по осуществлению внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита;
ФК - число главных администраторов бюджетных средств муниципального образования "Город Ижевск", фактически осуществляющих функции по внутреннему финансовому контролю и внутреннему финансовому аудиту.
17. Удельный вес проведенных Управлением финансов совещаний по результатам контрольных мероприятий (ревизий и проверок) к общему количеству учреждений, допустивших нарушения.
Методика расчета значения целевого показателя (индикатора):

М17 = КС / КУ x 100%,

где
КС - количество совещаний, проведенных Управлением финансов по результатам контрольных мероприятий (ревизий и проверок);
КУ - общее количество учреждений, допустивших нарушения.
18. Удельный вес проведенных Управлением финансов обследований (проверок) постановки бухгалтерского учета и достоверности отчетности муниципальных учреждений муниципального образования "Город Ижевск" к числу запланированных обследований.
Методика расчета значения целевого показателя (индикатора):

М18 = ФО / ПО x 100%,

где
ФО - количество фактически проведенных обследований Управлением финансов за отчетный год;
ПО - количество плановых обследований по Управлению финансов.
Сведения о целевых показателях (индикаторах) Программы приведены в приложении № 1 к настоящей Программе.

5. Сроки реализации Муниципальной программы

Программа реализуется в 2015 - 2020 годах.

6. Основные мероприятия, направленные на достижение целей
и задач в сфере реализации Муниципальной программы

Основные мероприятия имеют комплексный характер и представляют совокупность взаимосвязанных действий Управления финансов и структурных подразделений Администрации города Ижевска по достижению ожидаемых непосредственных результатов в рамках задач Программы.
Сведения об основных мероприятиях Программы приводятся в приложении № 2 к настоящей Программе.
По каждому основному мероприятию указаны: ответственный исполнитель и соисполнитель, сроки выполнения, ожидаемый непосредственный результат.

7. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий
на оказание муниципальных услуг (выполнение работ),
осуществляемых в рамках Муниципальной программы

Муниципальные задания на оказание муниципальных услуг в рамках Программы не формируются.

8. Ресурсное обеспечение Муниципальной программы

Объем бюджетных ассигнований на реализацию Программы за счет средств бюджета муниципального образования "Город Ижевск" составит 2696612,0 тыс. рублей, в том числе:
в 2015 году - 449347,0 тыс. рублей;
в 2016 году - 449453,0 тыс. рублей;
в 2017 году - 449453,0 тыс. рублей;
в 2018 году - 449453,0 тыс. рублей;
в 2019 году - 449453,0 тыс. рублей;
в 2020 году - 449453,0 тыс. рублей.
Объемы ресурсного обеспечения Программы на выполнение соответствующих расходных обязательств в 2017 и последующих годах определены в размере, утвержденном решением Городской думы города Ижевска "О бюджете муниципального образования "Город Ижевск" на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов" на уровне второго года планового периода.
Сведения о ресурсном обеспечении Программы за счет средств бюджета муниципального образования "Город Ижевск" представлены в приложении № 3 к настоящей Программе.
Прогнозная (справочная) оценка ресурсного обеспечения реализации Программы за счет всех источников финансирования представлена в приложении № 4 к настоящей Программе.

9. Анализ рисков и меры управления рисками

Внешними рисками для бюджета муниципального образования "Город Ижевск", которые оказывают влияние на сбалансированность и устойчивость бюджета, являются:
1. Изменение экономической ситуации в Удмуртской Республике, Российской Федерации. Для минимизации последствий риска будут учитываться рекомендации Министерства финансов Российской Федерации, Удмуртской Республики, по результатам экономического мониторинга будет производиться корректировка бюджета.
2. Изменение бюджетного и налогового законодательства Российской Федерации. Решения, принимаемые на уровне Российской Федерации и Удмуртской Республики, приводящие к увеличению расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск", не обеспеченные доходами. В целях минимизации последствий риска будет осуществляться мониторинг изменений законодательства Российской Федерации, Удмуртской Республики на стадии разработки проектов правовых актов. Для управления рисками при необходимости будет осуществляться внесение изменений в бюджет муниципального образования "Город Ижевск".
Внутренними рисками реализации Программы являются:
1. Поступление доходов в бюджет в объемах ниже запланированных.
Для минимизации риска будет осуществляться мониторинг поступления налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджет муниципального образования "Город Ижевск". Также будет осуществляться взаимодействие с главными администраторами доходов по вопросам исполнения бюджета муниципального образования "Город Ижевск" по доходам. Разработан и реализуется План мероприятий по оздоровлению муниципальных финансов и сокращению муниципального долга муниципального образования "Город Ижевск", утвержденный распоряжением Администрации города Ижевска от 31 мая 2013 года № 197.
2. Риск наращивания расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск", не обеспеченных доходами, увеличение объема дефицита бюджета муниципального образования "Город Ижевск".
Для минимизации риска необходимо проведение жесткой бюджетной политики в муниципальном образовании "Город Ижевск".
3. Риск нецелевого и (или) неэффективного использования бюджетных средств.
Для минимизации риска нецелевого использования бюджетных средств осуществляется казначейское исполнение расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск": контроль за непревышением суммы по операции над лимитами бюджетных обязательств и (или) бюджетными ассигнованиями, контроль за соответствием содержания проводимой операции коду бюджетной классификации Российской Федерации, указанному в платежном документе получателем бюджетных средств, контроль за наличием документов, подтверждающих возникновение денежного обязательства, подлежащего оплате за счет средств бюджета, контроль за соответствием сведений о поставленном на учет бюджетном обязательстве по муниципальному контракту сведениям о данном муниципальном контракте, содержащемся в реестре контрактов, заключенных заказчиками.
4. Риски принятия ошибочных управленческих решений. Для минимизации рисков выполняется финансово-экономическое обоснование планируемых решений, в том числе в части влияния на объем муниципального долга муниципального образования "Город Ижевск" и оценки исполнения и обслуживания принятых долговых обязательств муниципального образования "Город Ижевск". Проводится обсуждение значимых решений, в том числе публичное.
5. Организационные риски. Связаны с ошибками в управлении реализацией Программы, необходимостью координировать действия большого количества соисполнителей Программы, что может привести к невыполнению в установленные сроки отдельных мероприятий. Мерами по управлению данной группой рисков являются мониторинг реализации мероприятий Программы, закрепление персональной ответственности руководителей за достижение непосредственных и конечных результатов, блок показателей по оценке качества финансового контроля в системе показателей мониторинга и оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета.
6. Кадровые риски. Связаны с недостаточным уровнем квалификации муниципальных служащих для осуществления качественного финансового менеджмента в управлении муниципальными финансами, осуществления качественного финансового контроля. Для минимизации риска предусмотрены мероприятия по повышению квалификации муниципальных служащих в муниципальном образовании "Город Ижевск".
7. Правовые риски. Существует риск несвоевременного принятия подзаконных актов органами государственной власти Удмуртской Республики, муниципальных правовых актов органами местного самоуправления муниципального образования "Город Ижевск", необходимых для реализации норм, предусмотренных Федеральным законом от 23 июля 2013 года № 252-ФЗ. В связи с этим возможна реализация преобразований в сфере финансового контроля в более поздние сроки.

10. Конечные результаты реализации Муниципальной
программы, оценка планируемой эффективности ее реализации

В результате реализации Программы ожидается достижение следующих результатов:
- создание стабильных финансовых условий для устойчивого экономического роста, повышения уровня и качества жизни, достижение стратегических целей социально-экономического развития муниципального образования "Город Ижевск";
- обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования "Город Ижевск" в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;
- переход к формированию бюджета муниципального образования "Город Ижевск", основанного на принципах программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности использования бюджетных средств;
- создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов;
- обеспечение открытости и прозрачности в сфере управления муниципальными финансами;
- проведение консервативной долговой политики;
- совершенствование системы внутреннего финансового контроля, ее переориентация на оценку и аудит эффективности бюджетных расходов.
Социально-экономическая эффективность, которую предполагается достичь в результате выполнения Программы, состоит в создании финансовой основы для достижения долгосрочных целей социально-экономического развития муниципального образования. Для количественной оценки конечных результатов в приложении № 1 к настоящей Программе приведены целевые показатели (индикаторы), характеризующие достижение поставленных целей и задач Программы.





Приложение № 1
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами на 2015 - 2020 годы"

СВЕДЕНИЯ
О СОСТАВЕ И ЗНАЧЕНИЯХ ЦЕЛЕВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
(ИНДИКАТОРОВ) МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

Код аналитической программной классификации
№ п/п
Наименование целевого показателя (индикатора)
Единица измерения
Значения целевых показателей (индикаторов)
2013 год
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
2019 год
2020 год
МП
Пп
отчет
оценка
прогноз
прогноз
прогноз
прогноз
прогноз
прогноз
Совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном образовании "Город Ижевск"
16
0
1
Объем налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск"
тыс. руб.
6347622
4735068
4640976
4941619
4941619
4941619
4941619
4941619
16
0
2
Доля налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск" (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск" (без учета субвенций)
%
79,9
не менее 75
не менее 75
не менее 75
не менее 75
не менее 75
не менее 75
не менее 75
16
0
3
Отношение дефицита бюджета муниципального образования "Город Ижевск" к доходам бюджета муниципального образования "Город Ижевск", рассчитанное в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации
%
7,1
9,9
не более 10
не более 10
не более 10
не более 10
не более 10
не более 10
16
0
4
Отношение объема просроченной кредиторской задолженности бюджета муниципального образования "Город Ижевск" к расходам бюджета муниципального образования "Город Ижевск"
%
0,14
не более 0,5
не более 1
не более 1
не более 1
не более 1
не более 1
не более 1
16
0
5
Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления на оплату труда)
%
0
0
0
0
0
0
0
0
16
0
6
Исполнение расходных обязательств муниципального образования "Город Ижевск" в соответствии с решением о бюджете муниципального образования "Город Ижевск" на очередной финансовый год и плановый период
%
92,8
не менее 92
не менее 92
не менее 92
не менее 92
не менее 92
не менее 92
не менее 92
16
0
7
Отношение недополученных доходов по местным налогам в результате действия налоговых льгот, установленных решениями Городской думы города Ижевска, к налоговым доходам бюджета муниципального образования "Город Ижевск" (за 2013 год представлена оценка показателя)
%
1,2
1,2
1,2
1,2
1,2
1,2
1,2
1,2
16
0
8
Доля расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск", формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск" (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из бюджета Удмуртской Республики)
%
0
5,5
93,8
95
95,1
95,1
95,1
95,1
16
0
9
Представление бюджетной отчетности муниципального образования "Город Ижевск" соответствующего качества в установленный срок
да/нет
да
да
да
да
да
да
да
да
Повышение эффективности расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск"
16
0
10
Уровень качества управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Ижевск" по результатам мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике, проводимого Министерством финансов Удмуртской Республики
баллов
28
30
не менее 17
не менее 17
не менее 17
не менее 17
не менее 17
не менее 17
16
0
11
Уровень качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств муниципального образования "Город Ижевск"
%
65
70
не ниже 70
не ниже 70
не ниже 70
не ниже 70
не ниже 70
не ниже 70
Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Ижевск"
16
0
12
Отношение объема муниципального долга муниципального образования "Город Ижевск" к годовому объему доходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск" без учета безвозмездных поступлений
%
55
76
86
85
85
85
85
85
16
0
13
Отношение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования "Город Ижевск" к объему расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск" (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджета Удмуртской Республики)
%
3,7
5,9
5,9
5,8
5,8
5,8
5,8
5,8
16
0
14
Отношение объема просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования "Город Ижевск" к общему объему муниципального долга
%
0
0
0
0
0
0
0
0
Осуществление финансового контроля за использованием средств бюджета муниципального образования "Город Ижевск" и исполнением бюджетного законодательства, совершенствование методов финансового контроля
16
0
15
Удельный вес проведенных Управлением финансов контрольных мероприятий (ревизий и проверок) использования средств бюджета муниципального образования "Город Ижевск" к числу запланированных мероприятий (начатых в текущем периоде)
%
61,3
не менее 70
100
100
100
100
100
100
16
0
16
Удельный вес главных администраторов бюджетных средств муниципального образования "Город Ижевск", осуществляющих внутренний финансовый контроль и внутренний финансовый аудит в общем количестве главных администраторов бюджетных средств муниципального образования "Город Ижевск", на которых в соответствии с законодательством возложены функции по осуществлению внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита
%
28
не менее 92 (при разработке соответствующего порядка на уровне МО)
100
100
100
100
100
100
16
0
17
Удельный вес проведенных Управлением финансов совещаний по результатам контрольных мероприятий (ревизий и проверок) к общему количеству учреждений, допустивших нарушения
%
0
не менее 70
не менее 90
не менее 90
не менее 90
не менее 90
не менее 90
не менее 90
16
0
18
Удельный вес проведенных Управлением финансов Администрации города Ижевска обследований (проверок) постановки бухгалтерского учета и достоверности отчетности муниципальных учреждений муниципального образования "Город Ижевск" к числу запланированных обследований
%
100
не менее 100
не менее 100
не менее 100
не менее 100
не менее 100
не менее 100
не менее 100





Приложение 2
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами на 2015 - 2020 годы"

ПЕРЕЧЕНЬ
ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

Код аналитической программной классификации
Наименование программы, основного мероприятия
Ответственный исполнитель, соисполнители
Срок выполнения
Ожидаемый непосредственный результат
МП
Пп
ОМ
1. Совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном образовании "Город Ижевск"
16
0
0001
Нормативно-правовое регулирование в сфере организации бюджетного процесса
Управление финансов Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Нормативное обеспечение правового регулирования бюджетного процесса муниципального образования "Город Ижевск" в соответствии с требованиями бюджетного законодательства и его совершенствование
16
0
0002
Составление проекта бюджета муниципального образования "Город Ижевск" в программном формате
Управление финансов, структурные подразделения Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Утверждение в установленные сроки и в соответствии с требованиями бюджетного законодательства бюджета муниципального образования "Город Ижевск". Доля расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск", формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск" (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из бюджета Удмуртской Республики)
16
0
0003
Актуализация муниципальных программ муниципального образования "Город Ижевск" (в том числе внесение изменений в них для приведения в соответствие с решением о бюджете)
Управление финансов, структурные подразделения Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Правовые акты муниципального образования "Город Ижевск" о внесении изменений в муниципальные программы, в том числе для приведения в соответствие с решением о бюджете муниципального образования "Город Ижевск"
16
0
0004
Составление ежегодных планов реализации муниципальных программ муниципального образования "Город Ижевск"
Управление финансов, структурные подразделения Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Правовые акты муниципального образования "Город Ижевск", утверждающие планы реализации муниципальных программ
16
0
0005
Организация исполнения бюджета муниципального образования "Город Ижевск"
Управление финансов Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Организация исполнения бюджета муниципального образования "Город Ижевск" в соответствии с требованиями бюджетного законодательства
16
0
0006
Обеспечение выполнения полномочий по кассовому обслуживанию бюджета муниципального образования "Город Ижевск" и неучастников бюджетного процесса
Управление финансов Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Качественное и своевременное выполнение полномочий по кассовому обслуживанию бюджета муниципального образования "Город Ижевск" и неучастников бюджетного процесса
16
0
0007
Обеспечение выполнения установленных планов по мобилизации налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск"
Главные администраторы доходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск"
2015 - 2020 годы
Повышение качества планирования и администрирования главных администраторов доходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск"
16
0
0008
Взаимодействие с органами государственной власти Удмуртской Республики по привлечению средств из вышестоящих бюджетов
Управление финансов, структурные подразделения Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Увеличение безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней на исполнение передаваемых государственных полномочий. Разработка проектов нормативных правовых актов
16
0
0009
Совершенствование законодательства в рамках увеличения собственного доходного потенциала бюджета муниципального образования "Город Ижевск"
Структурные подразделения Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Увеличение доходного потенциала муниципального образования "Город Ижевск"
16
0
0010
Осуществление мероприятий, направленных на ликвидацию задолженности по доходам муниципального образования "Город Ижевск"
Главные администраторы доходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск"
2015 - 2020 годы
Сокращение задолженности по доходам
16
0
0011
Составление бюджетной отчетности муниципального образования "Город Ижевск"
Управление финансов, структурные подразделения Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Бюджетная отчетность муниципального образования "Город Ижевск"
16
0
0012
Составление сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений муниципального образования "Город Ижевск"
Управление финансов, структурные подразделения Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Сводная бухгалтерская отчетность бюджетных и автономных учреждений муниципального образования "Город Ижевск"
16
0
0013
Организация составления, составление и ведение реестра расходных обязательств муниципального образования "Город Ижевск"
Управление финансов Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Составление и ведение реестра расходных обязательств муниципального образования "Город Ижевск"
16
0
0014
Проведение мероприятий по списанию безнадежной к взысканию задолженности по неналоговым доходам перед бюджетом муниципального образования "Город Ижевск"
Управление финансов Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Обоснование (документальное подтверждение) признания безнадежной к взысканию задолженности по неналоговым доходам перед бюджетом муниципального образования "Город Ижевск". Правовой акт Администрации г. Ижевска о списании задолженности
16
0
0015
Организация финансирования расходов по обеспечению выполнения передаваемых государственных полномочий УР и РФ
Управление финансов Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Реализация финансирования расходов переданных государственных полномочий
16
0
0016
Координация работы и методическая поддержка главных распорядителей средств бюджета муниципального образования "Город Ижевск" по вопросам, связанным с повышением качества управления муниципальными финансами, с ведением бюджетного и бухгалтерского учета, составлением бюджетной и сводной бухгалтерской отчетности
Управление финансов Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Осуществление методической поддержки главных распорядителей средств бюджета муниципального образования "Город Ижевск"
16
0
0017
Защита финансовых интересов бюджета муниципального образования "Город Ижевск" в судах всех инстанций
Управление финансов Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Защита финансовых интересов бюджета муниципального образования "Город Ижевск" в судах всех инстанций
16
0
6002
Реализация установленных полномочий (функций) Управлением финансов Администрации города Ижевска
Управление финансов Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Обеспечение выполнения задач Муниципальной программы и достижения предусмотренных Муниципальной программой показателей (индикаторов)
16
0
6019
Финансовое обеспечение расходных обязательств муниципального образования "Город Ижевск" по исполнению судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений по возмещению вреда, причиненного в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления, либо должностных лиц этих органов, а также в результате деятельности казенных учреждений
Управление финансов Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Исполнение судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений по возмещению вреда, причиненного в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления, либо должностных лиц этих органов, а также в результате деятельности казенных учреждений
16
0
6032
Финансовое обеспечение расходных обязательств муниципального образования "Город Ижевск", связанное с реализацией основных мероприятий, утвержденных планом Управления финансов Администрации города Ижевска
Управление финансов Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Реализация основных мероприятий, утвержденных планом Управления финансов Администрации города Ижевска
16
0
6037
Финансовое обеспечение расходных обязательств муниципального образования "Город Ижевск", связанное с реализацией постановления Администрации г. Ижевска от 16.07.08 № 534
Управление финансов Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Выплата единовременного поощрения в связи с выходом на пенсию за выслугу лет в соответствии с постановлением Администрации г. Ижевска от 16.07.08 № 534
2. Повышение эффективности расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск"
16
0
0018
Разработка, принятие и реализация ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов
Управление финансов, структурные подразделения Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Методические рекомендации по разработке и реализации ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов. Утверждение и реализация ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов.
16
0
0019
Мониторинг эффективности реализации муниципальных программ муниципального образования "Город Ижевск"
Управление экономики, Коллегия Администрации города Ижевска, структурные подразделения Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Оценка эффективности реализации муниципальных программ, принятие решений по итогам оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования "Город Ижевск"
16
0
0020
Внедрение методик оценки потребности в предоставлении муниципальных услуг (по видам услуг)
Управление финансов, структурные подразделения Администрации города Ижевска
2017 - 2020 годы после апробации методик УР
Правовые акты муниципального образования "Город Ижевск" об утверждении методик оценки потребности в оказании муниципальных услуг (по видам услуг)
16
0
0021
Проведение мониторинга потребности в предоставлении муниципальных услуг (по видам услуг)
Структурные подразделения Администрации города Ижевска Управление финансов Администрации города Ижевска
2017 - 2020 годы После принятия муниципального правового акта об утверждении методик
Оценка потребности в оказании муниципальных услуг (по видам услуг) в соответствии с утвержденными методиками. Применение оценки потребности в оказании муниципальных услуг в стратегическом и бюджетном планировании
16
0
0022
Разработка и уточнение ведомственных перечней муниципальных услуг в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных и муниципальных услуг, утвержденными федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах (в соответствии с требованиями пункта 3.1 статьи 69.2 БК РФ)
Структурные подразделения Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Утвержденные ведомственные перечни муниципальных услуг всеми структурными подразделениями Администрации города Ижевска, которые являются учредителями муниципальных учреждений, в 2015 году (для формирования муниципальных заданий на 2016 год и плановый период)
16
0
0023
Проведение независимой оценки соответствия качества предоставленных муниципальных услуг утвержденным требованиям к качеству, изучение мнения населения о качестве предоставленных муниципальных услуг
Структурные подразделения Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Результаты независимой оценки качества предоставленных муниципальных услуг, в том числе оценка населения (по видам услуг)
16
0
0024
Мониторинг оказания муниципальных услуг в сферах образования, социального обеспечения, культуры и спорта
Управление финансов, структурные подразделения Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Результаты мониторинга. Принятие решений по устранению выявленных проблем
16
0
0025
Переход при финансовом обеспечении выполнения муниципальных заданий к единым методикам расчета нормативных затрат на оказание муниципальных услуг, с соблюдением общих требований, определенных федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности, а также с учетом региональной и (или) отраслевой специфики
Структурные подразделения Администрации города Ижевска
2017 - 2020 годы после апробации методики расчета нормативных затрат на оказание услуг (в разрезе государственных услуг), разработанной МФ УР
Правовые акты, утверждающие методики расчета нормативных затрат на оказание муниципальных услуг, с учетом общих требований, определенных федеральным законодательством, региональной и (или) отраслевой специфики (в разрезе муниципальных услуг)
16
0
0026
Оптимизация сети бюджетных учреждений
Структурные подразделения Администрации города Ижевска
2015 - 2016 годы
Ликвидация или преобразование учреждений, не оказывающих услуги, непосредственно направленные на реализацию полномочий органов местного самоуправления, а также не соответствующие профилю органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя, в организации иной организационно-правовой формы. Изменение типа бюджетных и автономных учреждений, оказывающих услуги в интересах органов местного самоуправления, на тип казенного учреждения, либо их ликвидация
16
0
0027
Внедрение и совершенствование систем оплаты труда работников муниципальных учреждений муниципального образования "Город Ижевск", с применением в учреждениях принципов "эффективного контракта"
Управление кадровой политики, структурные подразделения Администрации города Ижевска
2015 - 2017 годы
Правовые акты, устанавливающие системы оплаты труда в муниципальных учреждениях муниципального образования "Город Ижевск", с установлением показателей и критериев оценки эффективности деятельности работников муниципальных учреждений для назначений им стимулирующих выплат в зависимости от результатов труда и качества оказываемых муниципальных услуг
16
0
0028
Реализация мероприятий по участию в обеспечении профессиональной подготовки, переподготовки и повышения квалификации муниципальных служащих, работников муниципальных учреждений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов
Управление кадровой политики, структурные подразделения Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации муниципальных служащих, работников муниципальных учреждений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов
16
0
0029
Мониторинг и оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета муниципального образования "Город Ижевск"
Управление финансов Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Результаты оценки качества финансового менеджмента ГРБС, размещенные на официальном интернет-сайте муниципального образования "Город Ижевск". Повышение уровня качества финансового менеджмента ГРБС муниципального образования "Город Ижевск" (не менее 70%)
16
0
0030
Стимулирование главных распорядителей бюджетных средств по итогам оценки качества финансового менеджмента
Управление финансов Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Поощрение главных распорядителей бюджетных средств и стимулирование к достижению более высокой оценки качества финансового менеджмента
16
0
0031
Модернизация автоматизированной системы планирования и исполнения бюджета муниципального образования "Город Ижевск" в условиях формирования бюджета в программной структуре
Управление финансов, структурные подразделения Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Автоматизированная система планирования и исполнения бюджета муниципального образования "Город Ижевск" в условиях формирования бюджета в программной структуре
16
0
0032
Публикация сведений на официальном сайте Управления финансов Администрации города Ижевска соответствии с порядком размещения информации на сайте Управления финансов Администрации города Ижевска
Управление финансов Администрации города Ижевска
2020 год
Опубликование сведений, предусмотренных порядком
16
0
0033
Разработка и публикация "бюджета для граждан"
Управление финансов Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Разработка и публикация на официальном сайте муниципального образования "Город Ижевск" (www.izh.ru) "бюджета для граждан" на стадиях: формирование проекта бюджета; утвержденный бюджет; отчет об исполнении бюджета. Мероприятие направлено на обеспечение граждан информацией о бюджете муниципального образования "Город Ижевск" и управлении общественными финансами в доступной для понимания форме
16
0
0034
Составление рейтинга открытости деятельности структурных подразделений Администрации города Ижевска по управлению муниципальными финансами
Управление финансов, структурные подразделения Администрации города Ижевска
После утверждения правового акта Удмуртской Республикой
Проведение мониторинга и оценки, составление рейтинга открытости деятельности структурных подразделений Администрации города Ижевска по управлению муниципальными финансами в соответствии с утвержденной методикой. Размещение рейтинга на официальном сайте муниципального образования "Город Ижевск". Стимул для повышения открытости деятельности по управлению муниципальными финансами
16
0
0035
Организация системы раскрытия информации о подготовке проектов муниципальных правовых актов в сфере управления муниципальными финансами и результатах их общественных обсуждений
Управление финансов, структурные подразделения Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Правовой акт (акты) об утверждении порядка раскрытия информации о подготовке проектов муниципальных правовых актов в сфере управления муниципальными финансами и результатах их общественных обсуждений. Опубликованные проекты муниципальных правовых актов в сфере управления муниципальными финансами, опубликованные результаты их общественных обсуждений
16
0
0036
Участие в проводимом конкурсном отборе на предоставление грантов за достигнутые результаты в сфере управления муниципальными финансами
Управление финансов Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Ожидаемый непосредственный результат участия в проводимом конкурсном отборе. Возможность получения гранта муниципальным образованием "Город Ижевск" за достигнутые результаты в сфере управления муниципальными финансами по результатам конкурсного отбора. Стимулирование внедрения передовых методов управления муниципальными финансами
16
0
0037
Мониторинг и оценка качества управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Ижевск" в соответствии с правовым актом Удмуртской Республики
Управление финансов Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Стимулирование достижения высокой оценки качества управления финансами муниципального образования "Город Ижевск"
16
0
0038
Выполнение методических рекомендаций Министерства финансов Удмуртской Республики по вопросам, связанным с повышением эффективности бюджетных расходов, качества управления муниципальными финансами и осуществлением переданных государственных полномочий
Управление финансов Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы, по мере принятия соответствующих правовых актов Удмуртской Республикой, доведения писем, проведения совещаний, семинаров
Обеспечение единой налоговой, бюджетной и долговой политики в Удмуртской Республике. Совершенствование организации работы по повышению эффективности управления муниципальными финансами
16
0
0039
Материальное стимулирование участников разработки и реализации задачи повышения эффективности расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск" программы "Управление муниципальными финансами на 2015 - 2020 годы" на период до 2020 по итогам выполнения плана мероприятий и достигнутых результатов
Управление финансов Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Распределение премиальных выплат участникам разработки и реализации задачи повышения эффективности расходов бюджета муниципального образования "Город Ижевск" программы "Управление муниципальными финансами на 2015 - 2020 годы" на период до 2020 года по итогам выполнения плана мероприятий и достигнутых результатов
3. Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Ижевск"
16
0
6009
Обслуживание муниципального долга (процентные платежи)
Управление финансов Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Выполнение обязательств по обслуживанию муниципального долга муниципального образования "Город Ижевск"
16
0
0040
Мониторинг соблюдения бюджетного законодательства при привлечении заимствований и исполнения обязательств по муниципальному долгу муниципального образования "Город Ижевск"
Управление финансов Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Соблюдение ограничений бюджетного законодательства
16
0
0041
Осуществление учета и формирование отчетности по долговым обязательствам, анализ исполнения обязательств по муниципальному долгу муниципального образования "Город Ижевск"
Управление финансов Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Своевременность и полнота отражения муниципальных долговых обязательств муниципального образования "Город Ижевск"
16
0
0042
Своевременное погашение долговых обязательств муниципального образования "Город Ижевск", в том числе по бюджетным и коммерческим кредитам
Управление финансов Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования "Город Ижевск"
16
0
0043
Обеспечение минимально возможной стоимости обслуживания долговых обязательств посредством открытия новых кредитных линий
Управление финансов Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Минимизация расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования "Город Ижевск"
16
0
0044
Увеличение доли непроцентных источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования "Город Ижевск"
Управление имущественных отношений Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Реализация пакета акций, принадлежащих муниципальному образованию "Город Ижевск"
16
0
0045
Временная приостановка предоставления муниципальных гарантий муниципального образования "Город Ижевск"
Управление финансов Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Непредоставление муниципальных гарантий
4. Осуществление финансового контроля за использованием средств бюджета муниципального образования "Город Ижевск" и исполнением бюджетного законодательства, совершенствование методов финансового контроля
16
0
0046
Переориентация деятельности органов внутреннего финансового контроля на аудит эффективности (с учетом внедрения в практику управления муниципальных программ)
Управление финансов, структурные подразделения Администрации города Ижевска
2015 - 2016 годы 2015 - 2016 годы 2015 - 2020 годы
Методическое обеспечение осуществления аудита эффективности органами внутреннего финансового контроля. Правовые акты, регламентирующие деятельность органов внутреннего финансового контроля в части осуществления аудита эффективности. Осуществление аудита эффективности органами внутреннего финансового контроля
16
0
0047
Организация деятельности органов внутреннего финансового контроля по контролю за муниципальными закупками
Управление финансов, структурные подразделения Администрации города Ижевска
2015 - 2016 годы 2015 - 2020 годы
Методическое обеспечение контроля за муниципальными закупками органами внутреннего финансового контроля. Правовые акты, регламентирующие деятельность органов внутреннего финансового контроля в части контроля за муниципальными закупками. Проведение мероприятий по контролю за муниципальными закупками. Соблюдение законодательства в сфере муниципальных закупок
16
0
0048
Нормативно-правовое регулирование в сфере организации внутреннего муниципального финансового контроля
Управление финансов Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Муниципальные правовые акты
16
0
0049
Планирование контрольной деятельности
Управление финансов Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Ежеквартальные планы контрольно-ревизионной работы
16
0
0050
Осуществление мероприятий внутреннего финансового контроля
Управление финансов, структурные подразделения Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Акт ревизии (проверки). Совершение разрешительной надписи (санкционирование операций). Мероприятия внутреннего финансового контроля
16
0
0051
Контроль эффективности использования средств бюджета муниципального образования "Город Ижевск"
Управление финансов, структурные подразделения Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Эффективное использование средств бюджета муниципального образования "Город Ижевск"
16
0
0052
Контроль за осуществлением внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными администраторами бюджетных средств муниципального образования "Город Ижевск"
Управление финансов Администрации города Ижевска
2015 - 2020 годы
Полнота осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными администраторами бюджетных средств муниципального образования "Город Ижевск"





Приложение № 3
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами на 2015 - 2020 годы"

РЕСУРСНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ
БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ИЖЕВСК"

Код аналитической программной классификации
Наименование муниципальной программы, основного мероприятия
Ответственный исполнитель, соисполнитель
Код бюджетной классификации
Расходы бюджета муниципального образования "Город Ижевск", тыс. рублей
МП
Пп
ОМ
ГРБС
Рз
Пр
ЦС
ВР
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2019 г.
2020 г.
16


"Управление муниципальными финансами"
Всего





449347,0
449453,0
449453,0
449453,0
449453,0
449453,0
Управление финансов Администрации города Ижевска
862




449347,0
449453,0
449453,0
449453,0
449453,0
449453,0
16
0
6002
Реализация установленных полномочий (функций) Управлением финансов Администрации города Ижевска - центральный аппарат
Управление финансов Администрации города Ижевска
862
01
06
1606002
120
240
850
79297,0
79403,0
79403,0
79403,0
79403,0
79403,0
16
0
6019
Финансовое обеспечение расходных обязательств муниципального образования "Город Ижевск" по исполнению судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений по возмещению вреда, причиненного в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления, либо должностных лиц этих органов, а также в результате деятельности казенных учреждений
Управление финансов Администрации города Ижевска
862
01
13
1606019
830
60000,0
60000,0
60000,0
60000,0
60000,0
60000,0
16
0
6032
Финансовое обеспечение расходных обязательств муниципального образования "Город Ижевск", связанное с реализацией основных мероприятий, утвержденных планом Управления финансов Администрации города Ижевска
Управление финансов Администрации города Ижевска
862
01
13
1606032
240
89,0
89,0
89,0
89,0
89,0
89,0
16
0
6037
Финансовое обеспечение расходных обязательств муниципального образования "Город Ижевск", связанное с реализацией постановления Администрации г. Ижевска от 16.07.08 № 534
Управление финансов Администрации города Ижевска
862
01
13
1606037
120
258,0
258,0
258,0
258,0
258,0
258,0
16
0
6009
Обслуживание муниципального долга (процентные платежи)
Управление финансов Администрации города Ижевска
862
13
01
1606009
730
309703,0
309703,0
309703,0
309703,0
309703,0
309703,0





Приложение № 4
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами на 2015 - 2020 годы"

ПРОГНОЗНАЯ (СПРАВОЧНАЯ) ОЦЕНКА
РЕСУРСНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
ЗА СЧЕТ ВСЕХ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ

Код аналитической программной классификации
Наименование муниципальной программы, подпрограммы
Источник финансирования
Оценка расходов, тыс. рублей
Итого
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2019 г.
2020 г.
МП
Пп
16
0
"Управление муниципальными финансами"
Всего
2696612,0
449347,0
449453,0
449453,0
449453,0
449453,0
449453,0
Бюджет муниципального образования "Город Ижевск"
2696612,0
449347,0
449453,0
449453,0
449453,0
449453,0
449453,0
В том числе:







субсидии из бюджета Удмуртской Республики
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
субвенции из бюджета Удмуртской Республики
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
средства бюджета Удмуртской Республики, планируемые к привлечению
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
иные источники
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00


------------------------------------------------------------------